關(guān)于河源市2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2019年8月21日在市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十八次會(huì)議上
河源市審計(jì)局局長(zhǎng) 張河敏
主任，各位副主任，秘書長(zhǎng)，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2018年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下：
2018年以來，根據(jù)市委、市政府的工作部署，以及審計(jì)署、省審計(jì)廳的工作安排，市審計(jì)局深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神、習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作和審計(jì)工作的重要批示指示精神、中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神和省委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政全口徑預(yù)算、財(cái)政決算草案的審計(jì)監(jiān)督，持續(xù)關(guān)注重大政策落地情況，著力推動(dòng)各地各部門打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，助力民生事業(yè)的健康平穩(wěn)發(fā)展，扎實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
審計(jì)結(jié)果表明，全市各地各部門認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大第四次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政體制改革，不斷提升財(cái)政管理水平，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支，有力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，推動(dòng)我市各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展取得明顯成效。
——財(cái)政體制改革扎實(shí)推進(jìn)，財(cái)政收支管理水平不斷提高。2018年，我市進(jìn)一步加強(qiáng)全口徑預(yù)決算管理和監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目庫管理平臺(tái)建設(shè)、中期財(cái)政規(guī)劃管理、績(jī)效評(píng)價(jià)管理，財(cái)政管理進(jìn)一步規(guī)范；財(cái)政收入保持較快增長(zhǎng)，2018年地方一般公共預(yù)算收入28.3億元，比上年的25.89億元增長(zhǎng)9.31%，有力保障了我市建設(shè)全省綠色發(fā)展的示范區(qū)、融入粵港澳大灣區(qū)的生態(tài)排頭兵等各項(xiàng)工作的順利開展。
——支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策措施落地見效，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。我市積極推進(jìn)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施的落地，統(tǒng)籌制定市級(jí)政策文件、出臺(tái)多項(xiàng)配套措施，推動(dòng)各項(xiàng)改革措施取得實(shí)效，進(jìn)一步激活了市場(chǎng)活力，截至2018年11月，全市落實(shí)降成本措施為企業(yè)減輕成本負(fù)擔(dān)23.17億元；著力提高土地利用率，推動(dòng)盤活存量土地和閑置土地，加大“三舊”改造力度；切實(shí)落實(shí)清理拖欠民營企業(yè)賬款工作，進(jìn)一步提升行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的公信力，截至2019年5月底，我市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計(jì)7790.55萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)、政府定價(jià)經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)目錄清單等多項(xiàng)重點(diǎn)舉措逐步得到落實(shí)，政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)辦理進(jìn)一步規(guī)范。
——民生支出保障力度不斷加大，民生項(xiàng)目建設(shè)取得明顯成效。2018年度，市本級(jí)農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展投入資金21.63億元、教育科技文化事業(yè)發(fā)展投入資金12.99億元、社會(huì)保障醫(yī)療衛(wèi)生方面投入資金26.57億元，分別比上年增長(zhǎng)36.04%、81.42%、103.13%，推動(dòng)加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生能力建設(shè)、教育文化建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作取得新成果，重大民生支出保障水平進(jìn)一步提高。
——各部門高度重視審計(jì)整改工作，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改成效顯著。審計(jì)整改有效推動(dòng)各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)范資金管理，取得較好的效果。截至2019年6月底，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改率達(dá)到87.83%，建立健全管理制度12項(xiàng)，通過上繳財(cái)政或歸還原渠道資金、調(diào)整會(huì)計(jì)賬目、促進(jìn)撥付使用等方式整改問題金額22.95億元。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)2018年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，組織各縣區(qū)審計(jì)局對(duì)市縣兩級(jí)財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活情況、2018年新發(fā)行地方政府債券資金使用情況，以及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展、支持教育事業(yè)發(fā)展等方面的財(cái)政資金管理和相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門和各財(cái)政收入執(zhí)收單位認(rèn)真履行職責(zé)，2018年度各項(xiàng)收入保持較快增長(zhǎng)，有效保障了各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目的支出。2018年度，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入1091028萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入282974萬元，比上年的258865萬元增長(zhǎng)9.31%；政府性基金總收入519814萬元，其中：本級(jí)收入235880萬元，比上年的112307 萬元增長(zhǎng)110.06%。市本級(jí)2018年一般公共預(yù)算總支出1071140萬元，其中：市本級(jí)支出674961萬元，比上年增長(zhǎng)17.74%；政府性基金總支出490992萬元，其中：本級(jí)支出360866萬元，比上年增長(zhǎng)138.06%。全市各級(jí)各部門積極規(guī)范有關(guān)資金的管理和落實(shí)有關(guān)政策措施，認(rèn)真推動(dòng)盤活存量資金、強(qiáng)化債券資金管理、推動(dòng)基層醫(yī)療衛(wèi)生和教育事業(yè)發(fā)展等方面取得實(shí)效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.市本級(jí)預(yù)算管理方面
（1）市財(cái)政編制預(yù)算不細(xì)化，導(dǎo)致部分項(xiàng)目執(zhí)行率低。
（2）市財(cái)政未如實(shí)編制財(cái)政支出數(shù)據(jù)。
（3）市財(cái)政違規(guī)辦理無用款計(jì)劃撥款16190.3萬元。
（4）市本級(jí)支出擠占上級(jí)轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金74796萬元。
（5）市財(cái)政違規(guī)使用國有土地出讓收入812.78萬元。
2.財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤活方面
（1）市、縣有關(guān)部門工作推進(jìn)較慢，造成產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)資金等19項(xiàng)上級(jí)專項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益。
（2）市本級(jí)、龍川縣虛列支出27960萬元。
（3）紫金縣收入類專戶存量資金未及時(shí)上繳國庫，涉及資金25014.38萬元，其中：非稅收入1967.02萬元，收取土地出讓金45萬元，收回存量資金23002.36萬元。
（4）市本級(jí)、和平縣未及時(shí)清理盤活存量資金，涉及金額48673.8萬元，其中：市本級(jí)30289.1萬元，和平縣18384.7萬元。
3.全市2018年度新增債券資金管理方面
部分入庫債券資金項(xiàng)目質(zhì)量不高，項(xiàng)目單位準(zhǔn)備不充分，未做好立項(xiàng)等項(xiàng)目前期工作，影響債券資金的使用和績(jī)效，導(dǎo)致2018年度新增債券資金使用緩慢，未及時(shí)發(fā)揮效益。市本級(jí)及各縣區(qū)截至2019年3月底有127183.88萬元債券資金未使用。
4.專項(xiàng)資金管理方面
（1）專項(xiàng)資金未實(shí)行項(xiàng)目庫管理。截至2019年4月底，市工業(yè)和信息化局未對(duì)珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金實(shí)行專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫管理。
（2）部分項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。一是東源縣、連平縣、龍川縣的醫(yī)療急救體系建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，截至2019年3月底仍未立項(xiàng)，尚未開工；二是東源縣等5個(gè)縣未按計(jì)劃完成村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)，2017-2018年，我市村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)為666間，截至2019年3月底，累計(jì)建成驗(yàn)收376間，僅完成計(jì)劃的56%；三是源城區(qū)等5個(gè)縣區(qū)寄宿制學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，仍有11171.29萬元寄宿制學(xué)校建設(shè)資金未使用。
（3）源城區(qū)等7個(gè)縣（區(qū)）126間已建成村衛(wèi)生站截至2019年3月未投入使用，處于閑置狀態(tài)，包括2017年前建成驗(yàn)收78間、2018年建成45間、2019年1-3月建成3間。其中：源城區(qū)5間，紫金縣10間，龍川縣8間，連平縣28間，和平縣11間，東源縣62間，江東新區(qū)2間。
（4）部分單位未按要求發(fā)放政策性補(bǔ)貼。一是東源縣財(cái)政局2018年未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)助資金，截至2019年3月少發(fā)放補(bǔ)助資金144萬元。二是江東新區(qū)違規(guī)向在外借調(diào)人員發(fā)放山區(qū)農(nóng)村教師生活補(bǔ)助資金16.63萬元。
（5）市田家炳中學(xué)、深河中學(xué)違規(guī)使用農(nóng)村義務(wù)教育寄宿制學(xué)校建設(shè)資金121.5萬元，主要用于美術(shù)室建設(shè)、水電費(fèi)等方面。
（二）縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)龍川縣、東源縣2017年度財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，龍川縣、東源縣財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)保、民生改善等重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到進(jìn)一步保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.龍川縣和東源縣未如實(shí)編制財(cái)政收支數(shù)據(jù)。一是龍川縣有部分非稅收入未在當(dāng)年繳庫，少反映預(yù)算收入13793.27萬元；二是龍川縣將部分專項(xiàng)資金撥到財(cái)政專戶，虛列預(yù)算支出7.2億元；三是東源縣有部分非稅收入未在當(dāng)年繳庫，少列2017年預(yù)算收入5815.46萬元；四是東源縣將財(cái)政支出進(jìn)行掛賬處理，少列2017年度預(yù)算支出8685萬元。
2.龍川縣和東源縣財(cái)政部門違規(guī)調(diào)整財(cái)政收支結(jié)構(gòu)。東源縣財(cái)政部門將2017年政府性基金收入列為行政事業(yè)性收費(fèi)，虛增一般公共預(yù)算收入8000萬元；龍川縣將2017年土地出讓金支出列入一般公共預(yù)算支出，虛增一般公共預(yù)算支出6.7億元。
3.龍川縣和東源縣非稅收入征管不到位，未做到應(yīng)收盡收，涉及金額15.69億元。一是龍川縣水務(wù)局少收2013-2018年水資源費(fèi)221.11萬元；二是龍川縣住建局少收超容積率的土地出讓金956.95萬元；三是龍川縣住建局未依法征繳2014-2017年建筑違建罰款847萬元；四是龍川縣政府2013-2016年違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)429.36萬元；五是東源縣國土資源局未及時(shí)追繳企業(yè)2017年拖欠的土地出讓金154721.59萬元；六是東源縣國土局2014-2017年少收40個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超容積率土地出讓金，涉及建筑面積100多萬平方米；七是東源縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致2015-2017年部分項(xiàng)目未繳交人防異地建設(shè)費(fèi)，涉及金額187.17萬元。
4.龍川縣住建局違規(guī)審批房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目。龍川縣住建局違規(guī)批準(zhǔn)集體建設(shè)用地用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)，并發(fā)放了《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》，涉及用地面積1.25萬平方米、建筑面積5.29萬平方米，造成了財(cái)政收入的流失。
5. 東源縣財(cái)政局、教育局違規(guī)占用專項(xiàng)資金。一是東源縣財(cái)政局2017年違規(guī)將土地出讓金用于行政事業(yè)公用經(jīng)費(fèi)等支出，涉及金額12713.42萬元，主要用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收返還、稅務(wù)部門征收經(jīng)費(fèi)、社保征收經(jīng)費(fèi)等支出；二是東源縣教育局占用師資培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)114.82萬元，主要用于補(bǔ)充行政經(jīng)費(fèi)。
（三）市直單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)原市國土資源局等7個(gè)單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位能不斷完善內(nèi)部控制制度，積極規(guī)范財(cái)務(wù)管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.有2個(gè)單位公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位。
2.有2個(gè)單位專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。
3.有3個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。
4.有2個(gè)單位公務(wù)支出和公款消費(fèi)管理不規(guī)范。
二、全市2018年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
市審計(jì)局組織市縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全市2018年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2018年全市各級(jí)政府和有關(guān)部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和省規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基本政策，不斷推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金穩(wěn)步發(fā)展，按時(shí)完成了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌任務(wù)，與全省同步完成機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保、征收、待遇發(fā)放工作任務(wù)，并及時(shí)調(diào)整各險(xiǎn)種待遇水平，確保社保待遇按時(shí)足額發(fā)放。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）2018年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制不完整、預(yù)算執(zhí)行不到位
一是市財(cái)政局未將全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金列入2018年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算；二是市財(cái)政局未編制2018年市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算；三是市財(cái)政局和市人力資源社會(huì)保障局未按規(guī)定向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和征收機(jī)構(gòu)批復(fù)2018年市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
（二）社保資金管理不規(guī)范
一是江東新區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶管理不規(guī)范，未實(shí)行專戶管理；二是市社保局江東分局未按規(guī)定將養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和存款利息收入劃入財(cái)政專戶；三是和平縣財(cái)政局2018年擠占挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金177萬元，主要是轉(zhuǎn)到縣財(cái)政非稅專戶列作基金支出；四是紫金縣社保局2018年未及時(shí)分配被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金36.86萬元。
（三）社保部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位
1.社保部門審核不嚴(yán)，導(dǎo)致172名參保人在死亡后繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金，涉及金額19.25萬元，其中：市本級(jí)4人合計(jì)2.57萬元；紫金縣168人合計(jì)16.68萬元。
2.市社保局把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致87名參保人重復(fù)領(lǐng)取企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇，多領(lǐng)取城鄉(xiāng)養(yǎng)老金18.63萬元。
（四）各縣（區(qū)）未全面落實(shí)困難群體應(yīng)保盡保政策
由于民政、殘聯(lián)、扶貧溝通協(xié)調(diào)不到位，截至2018年12月底，各縣（區(qū)）仍有低保人員、重度殘疾人員等793名困難群體人員仍未購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其中：源城區(qū)22人，紫金縣98人，龍川縣353人，連平縣125人，和平縣114人，東源縣57人，江東新區(qū)24人。
（五）有關(guān)部門未落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)資金保值增值工作要求
一是市財(cái)政社?；鸾Y(jié)余存款結(jié)構(gòu)不合理，活期存款余額過大，不利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值，如市本級(jí)2018年末機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余18850萬元中，活期存款17642萬元，占結(jié)余的94%，超出規(guī)定的2個(gè)月平均支出額的7倍；二是市社保部門未督促銀行執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率，少收2018年度利息收入53.45萬元。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)我市落實(shí)中央和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)全市“放管服”改革推進(jìn)、營商環(huán)境優(yōu)化、加強(qiáng)基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、清理拖欠民營企業(yè)賬款等政策措施的落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各級(jí)各部門能推動(dòng)各項(xiàng)重大政策措施落地，進(jìn)一步激發(fā)了市場(chǎng)活力、提升了政務(wù)服務(wù)水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“放管服”改革措施推進(jìn)方面
1.部分行政審批改革措施落實(shí)不到位。一是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未對(duì)工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)辦理和建筑工程施工許可證核發(fā)兩個(gè)審批事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)化整合；二是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未及時(shí)更新網(wǎng)上辦事大廳“建筑工程施工許可證核發(fā)”行政審批的辦事指南，仍將已經(jīng)廢止的“散裝水泥專項(xiàng)資金”“新型墻體材料專項(xiàng)基金”的繳納憑證列入“申請(qǐng)材料”；三是市公安局辦理保安服務(wù)公司審批事項(xiàng)時(shí)，要求申請(qǐng)人提供外籍工作人員的無被刑事處罰記錄證明等多項(xiàng)已取消的材料；四是紫金縣環(huán)保局部分環(huán)評(píng)審批、排污許可證核發(fā)辦理時(shí)長(zhǎng)超規(guī)定時(shí)限。
2.市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未按要求清理中介服務(wù)事項(xiàng)，導(dǎo)致下屬單位河源市規(guī)劃勘察測(cè)繪院違規(guī)開展與市住建局行政審批有關(guān)的中介服務(wù)。
3.部分改革工作推進(jìn)緩慢。一是2013年市向縣下放審批權(quán)限后，龍川縣國土資源局截至2018年底仍未承接“丙、丁級(jí)測(cè)繪作業(yè)證核發(fā)”等2項(xiàng)審批事項(xiàng)；二是市生態(tài)環(huán)境局未建立環(huán)評(píng)容缺預(yù)審機(jī)制；三是市生態(tài)環(huán)境局未建立健全落實(shí)完善禁止環(huán)?！耙坏肚小钡募?xì)化工作方案和措施；四是機(jī)動(dòng)車“三檢合一”工作推進(jìn)緩慢；五是市生態(tài)環(huán)境局對(duì)排污許可證后期管理不到位。
（二）營商環(huán)境優(yōu)化政策措施落實(shí)方面
一是市本級(jí)、紫金縣、龍川縣和連平縣的供電、供氣企業(yè)報(bào)裝業(yè)務(wù)未全面進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心。二是河源供電局、河源市新奧燃?xì)庥邢薰居媚軋?bào)裝總時(shí)不符合相關(guān)規(guī)定，河源供電局部分用電報(bào)裝業(yè)務(wù)總時(shí)限超過規(guī)定的80天，最長(zhǎng)辦結(jié)時(shí)長(zhǎng)為295天；新奧燃?xì)夤静糠钟脷鈭?bào)裝業(yè)務(wù)總時(shí)限大幅超過規(guī)定的10天，最長(zhǎng)辦結(jié)時(shí)長(zhǎng)為165天。
（三）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)方面
1.配套資金落實(shí)不到位。部分縣財(cái)政未足額配套2017-2018年基層醫(yī)務(wù)人員崗位津貼資金和人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)，涉及金額780.75萬元，其中：紫金縣263.66萬元，連平縣68.04萬元，和平縣158.75萬元，東源縣290.3萬元。
2.專項(xiàng)資金閑置，未及時(shí)撥付使用。一是截至2018年10月，源城區(qū)等6個(gè)縣區(qū)財(cái)政部門仍有上級(jí)撥入的建設(shè)項(xiàng)目資金和經(jīng)費(fèi)74682.04萬元未使用，其中：源城區(qū)192萬元，紫金縣15782.93萬元，龍川縣15716.04萬元，連平縣13480萬元，和平縣12491.57萬元，東源縣17019.5萬元；二是連平縣部分2017-2018年村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼資金、醫(yī)務(wù)人員崗位津貼未及時(shí)發(fā)放，涉及金額330.37萬元。
3.部分項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。深河江東醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目、東源縣婦幼保健院新院建設(shè)項(xiàng)目、龍川縣人民醫(yī)院新院等8個(gè)公立醫(yī)院項(xiàng)目未按要求及時(shí)動(dòng)工建設(shè)。如連平縣人民醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目、連平縣中醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目按要求應(yīng)于2018年10月開工建設(shè)，但截至2018年10月底仍尚未辦理用地手續(xù)，未開工建設(shè)。
（四）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)方面
一是我市尚未根據(jù)省新修訂的“外資新十條”政策措施提出貫徹意見；二是市自然資源局未積極推動(dòng)出臺(tái)“實(shí)體經(jīng)濟(jì)十條”用地政策措施的市級(jí)層面操作指引；三是市自然資源局未建立工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度、未制定工業(yè)用地控制指標(biāo)和土地使用標(biāo)準(zhǔn)；四是我市未制定標(biāo)準(zhǔn)廠房管理有關(guān)政策措施。
（五）清理拖欠民營企業(yè)賬款政策措施落實(shí)方面
一是市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司未按要求清理拖欠民營企業(yè)賬款1234.78萬元；二是連平縣、東源縣漏報(bào)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計(jì)7065.99萬元，其中：連平縣1737.14萬元，東源縣5328.85萬元。
（六）降費(fèi)減負(fù)方面
一是東源縣房管局2017年至2018年3月違規(guī)增加不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記評(píng)估環(huán)節(jié)，并通過違規(guī)開辦的下屬企業(yè)收取二手房交易評(píng)估費(fèi)170.87萬元；二是龍川縣土地評(píng)估事務(wù)所2016年至2018年3月違規(guī)收取土地評(píng)估費(fèi)58.86萬元；三是紫金縣地方公路管理站違規(guī)收取占用利用公路路產(chǎn)補(bǔ)償費(fèi)7.13萬元；四是和平縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站2018年違規(guī)收取建筑工程檢測(cè)費(fèi)143.02萬元；五是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局向建設(shè)單位轉(zhuǎn)嫁專家審查費(fèi)，在辦理“大中型建設(shè)工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審查”過程中，違規(guī)要求建設(shè)單位支付專家審查費(fèi)。
四、資源環(huán)境審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)紫金縣上義鎮(zhèn)、連平縣高莞鎮(zhèn)等12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的資源環(huán)境管理和保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）不斷增強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)意識(shí)，逐步完善有關(guān)制度，資源環(huán)境保護(hù)力度進(jìn)一步加大。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）自然資源資產(chǎn)管理方面
一是9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）打擊非法占用耕地不力，普遍存在非法占用耕地建房現(xiàn)象，9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）占用耕地建房面積達(dá)到8000平方米以上；二是連平縣陂頭鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）對(duì)稀土、采石場(chǎng)等礦產(chǎn)資源監(jiān)管不到位，區(qū)域內(nèi)還存在非法開采問題；三是森林資源保護(hù)工作滯后，紫金縣上義鎮(zhèn)等6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轄區(qū)內(nèi)發(fā)生多起違規(guī)采伐林木和擅自改變林地用途、森林火災(zāi)等案件，紫金縣上義鎮(zhèn)未與所轄村（居）委簽訂森林防火責(zé)任書。
（二）環(huán)境保護(hù)方面
部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）對(duì)城鄉(xiāng)居民生活飲用水的管理不到位，供水池未進(jìn)行圍蔽管理，存在衛(wèi)生安全隱患。
（三）資金管理方面
一是3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未及時(shí)發(fā)放2012-2018年生態(tài)公益林補(bǔ)償資金，截至2018年10月仍結(jié)存在財(cái)政所，涉及金額426.06萬元；二是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)占用2016年村級(jí)防火工作經(jīng)費(fèi)3.6萬元。
五、精準(zhǔn)扶貧和精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況
省審計(jì)廳統(tǒng)一組織對(duì)全市精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各級(jí)黨委政府及有關(guān)部門高度重視精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作，貫徹落實(shí)中央和省委省政府脫貧攻堅(jiān)決策部署，大力籌措資金、落實(shí)扶貧工作責(zé)任、創(chuàng)新工作方式方法，精準(zhǔn)扶貧工作取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）資金管理方面
1．扶貧資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮效益。7個(gè)縣（區(qū)）有6項(xiàng)財(cái)政扶貧資金閑置存放財(cái)政一年以上，共涉及金額68606.50萬元，其中2年以上3826.80萬元。
2.我市貧困村創(chuàng)建新農(nóng)村示范村建設(shè)資金使用進(jìn)度慢。截至2018年9月底，全市共到位貧困村創(chuàng)建新農(nóng)村示范村建設(shè)資金260025.84萬元，撥付使用資金27089.99萬元，留存資金232935.85萬元，使用進(jìn)度10.42%，其中7個(gè)鎮(zhèn)2017年、2018年貧困村新農(nóng)村建設(shè)資金使用進(jìn)度為零。
（二）產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目推進(jìn)方面
1.龍川縣個(gè)別鎮(zhèn)2017-2018年違規(guī)向終止幫扶貧困戶發(fā)放扶貧獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及40戶，金額62.99萬元。
2．紫金縣黃塘鎮(zhèn)2018年完成的下田橋改建工程扶貧項(xiàng)目多計(jì)工程款3萬元。
（三）“三保障”惠民政策落實(shí)及脫貧成效方面
1.教育扶貧資金管理不到位。一是紫金縣教育部門未發(fā)放2戶建檔立卡貧困家庭學(xué)生2017-2018年度生活費(fèi)補(bǔ)助0.6萬元；二是和平縣、東源縣教育部門未發(fā)放2016-2018年度建檔立卡貧困戶殘疾適齡學(xué)生的生活補(bǔ)助資金，涉及202人次，合計(jì)金額60.6萬元；三是市教育部門2016-2018年重復(fù)發(fā)放建檔立卡貧困戶子女生活費(fèi)補(bǔ)助42.8萬元。
2．社會(huì)保障政策落實(shí)不到位。一是社保部門未落實(shí)符合參保條件的貧困人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策，截至2018年9月底，全市有783名17至60周歲的貧困人員未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；二是社保部門未保障貧困人員享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，截至2018年9月底，全市有147名60歲以上的貧困人員未能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
3.住房改造資金管理不規(guī)范。一是龍川縣等3個(gè)縣住建部門向不符合條件的農(nóng)戶發(fā)放危房補(bǔ)助款，涉及23戶，合計(jì)95.70萬元；二是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未及時(shí)足額發(fā)放2017年危房改造補(bǔ)助款，涉及221戶，合計(jì)795.20萬元。
4.殘疾人生活保障不到位。市殘聯(lián)未發(fā)放部分建檔立卡殘疾人員生活及護(hù)理補(bǔ)助，涉及1208人次，合計(jì)金額234.36萬元。
六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)連平縣高莞鎮(zhèn)、紫金縣上義鎮(zhèn)等12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）能加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，認(rèn)真履行管理職責(zé)，逐步規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理方面
1.有8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在較大管理漏洞。
2.有8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)管理混亂。
3.有3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）債權(quán)管理不到位。
4.紫金縣上義鎮(zhèn)擠占上級(jí)專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款。
5.有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未按要求征收財(cái)政收入。
（二）公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
1.有4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)車輛管理制度落實(shí)不到位。
2.有8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)接待費(fèi)管理不規(guī)范。
（三）投資項(xiàng)目管理方面
1.有6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未按要求進(jìn)行公開招投標(biāo)或?qū)嵭姓少彙?/span>
2.有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)發(fā)包工程。
3.有3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工程款支付管理較為混亂。
七、審計(jì)建議
（一）打造高效的財(cái)政管理體系。一是要進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政預(yù)決算管理，提升預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，推動(dòng)提高預(yù)算執(zhí)行率和資金的使用效益。二是要完善有關(guān)制度，及時(shí)研究出臺(tái)專項(xiàng)資金管理、績(jī)效管理、項(xiàng)目庫管理、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用等制度辦法，壓實(shí)財(cái)政部門和各業(yè)務(wù)職能部門的責(zé)任，推動(dòng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提升資金項(xiàng)目管理水平。三是要進(jìn)一步加強(qiáng)社?；鸬墓芾恚瑖?yán)格把關(guān)、強(qiáng)化監(jiān)督，充分發(fā)揮社保資金保民生的重要作用，嚴(yán)肅查處騙取套取社?；鸬男袨椋袑?shí)保障社?；鸬陌踩?。四是要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為的問責(zé)機(jī)制，進(jìn)一步提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平。
（二）繼續(xù)推動(dòng)重大政策措施落地生效。一是要及時(shí)按照中央和省有關(guān)要求出臺(tái)本地區(qū)落實(shí)有關(guān)政策措施的實(shí)施細(xì)則和方案，對(duì)標(biāo)先進(jìn)地區(qū)的政務(wù)服務(wù)和營商環(huán)境，查擺不足、縮小差距，進(jìn)一步提升政務(wù)服務(wù)水平。二是推動(dòng)降費(fèi)減負(fù)政策切實(shí)惠及企業(yè)和人民群眾，有效降低各類營商成本、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，從嚴(yán)查處違規(guī)收費(fèi)、變相收費(fèi)的行為，提升人民群眾的獲得感。三是加大清理拖欠民營企業(yè)賬款的力度，制定可行的計(jì)劃和措施償還有關(guān)欠款。
（三）著力打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。一是要落實(shí)水源地保護(hù)措施，規(guī)范水源地保護(hù)區(qū)的管理，切實(shí)保障人民群眾的飲水安全。二是要規(guī)范扶貧資金的管理和使用，加大力度推進(jìn)扶貧項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，切實(shí)保障困難群體的權(quán)益，以產(chǎn)業(yè)幫扶推動(dòng)貧困人口長(zhǎng)效脫貧奔康。三是嚴(yán)格控制政府性債務(wù)規(guī)模，規(guī)范舉債行為，加強(qiáng)債券資金項(xiàng)目庫的建設(shè)和管理，及時(shí)發(fā)揮債券資金的效益。
本報(bào)告反映的是市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，其他問題已分別在審計(jì)報(bào)告中反映，對(duì)違法違紀(jì)的問題已移送有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，正在整改落實(shí)中。市審計(jì)局將按照市委市政府的要求認(rèn)真督促整改，并向市人大常委會(huì)全面報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任，秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和習(xí)近平總書記系列重要講話、批示指示精神，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為推動(dòng)我市建設(shè)全省綠色發(fā)展的示范區(qū)、融入粵港澳大灣區(qū)的生態(tài)排頭兵，建設(shè)“兩個(gè)河源”，同步實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化作出應(yīng)有貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
粵公網(wǎng)安備 44160202000112號(hào)
