——2022年9月1日在河源市第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議上
市審計(jì)局
主任、各位副主任，各位委員：
受市人民政府的委托，現(xiàn)將我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告如下：
2021年以來，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)省第十三次黨代會及市第八次黨代會和市委八屆一次全會精神，緊緊圍繞中央和省委的決策部署，認(rèn)真落實(shí)關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行市七屆人大八次會議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，深入推進(jìn)省委“1+1+9”和市委“融灣”“融深”工作部署，緊緊圍繞省委賦予河源建設(shè)“示范區(qū)”“排頭兵”的目標(biāo)任務(wù)，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2021年市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——持續(xù)推進(jìn)財(cái)政管理體制改革，較好保障經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。2021年，市財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，持續(xù)深化改革，出臺《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施方案》，推動“數(shù)字財(cái)政”綜合管理平臺建設(shè)，提高財(cái)政治理水平。2021年市本級一般公共預(yù)算總收入163.68億元，一般公共預(yù)算總支出145.57億元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余18.11億元，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，有效地促進(jìn)了財(cái)政資金提質(zhì)增效，為有序推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項(xiàng)工作提供了必要的財(cái)力保障。
——聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域支出，有力保障和發(fā)展民生。市政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于國家糧食安全系列重要講話和重要指示批示精神，加大投資力度，近年來投入3700多萬元建設(shè)4座糧食儲備倉庫，增加了3.5萬噸倉儲容量；投入210多萬元對糧庫進(jìn)行智能化升級改造，對市級儲備糧油的輪換差價、貸款利息實(shí)行財(cái)政全額保障，確保市級糧油儲備規(guī)模落實(shí)到位。社會保險制度逐步完善，待遇按時足額發(fā)放，積極落實(shí)社保費(fèi)減免政策，2021年5月1日至2022年4月30日全市實(shí)施階段性降低工傷保險費(fèi)率和失業(yè)保險費(fèi)率政策，2021年全市階段性減免社會保險費(fèi)1億多元。
——深入貫徹落實(shí)重大政策措施，有效推動助企紓困政策落地見效。2021年，各級各部門積極落實(shí)中央新增財(cái)政資金有關(guān)政策要求，積極推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，全市新增中央及省市財(cái)政資金直接惠及企業(yè)1995.32萬元、直接惠及群眾18.09億元，助力?；久裆?、保市場主體、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)；大力推進(jìn)中心城區(qū)公廁建設(shè)，不斷規(guī)范公廁管理，源城區(qū)開發(fā)上線了“源城開放廁所云平臺小程序”，實(shí)現(xiàn)一鍵找公廁，推動有關(guān)單位辦公樓廁所免費(fèi)向市民開放，緩解了公廁數(shù)量不足、布點(diǎn)不合理的問題；積極推進(jìn)新冠疫苗接種工作，堅(jiān)持“應(yīng)接盡接、梯次推進(jìn)、突出重點(diǎn)、保障安全”原則，維護(hù)人民群眾切身利益。
——推動審計(jì)查出問題整改工作取得扎實(shí)成效。2021年，市審計(jì)局積極開展審計(jì)項(xiàng)目整改現(xiàn)場督促檢查，采取有效措施推動審計(jì)查出問題整改到位。對2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的123個問題，將其分類為立行立改問題99個、分階段整改問題16個、持續(xù)整改問題8個。截至目前，各縣區(qū)和市直相關(guān)部門完成整改97個問題（其中立行立改類問題88個）。通過資金撥付、上繳國庫、追回違規(guī)發(fā)放資金等方式整改問題金額86.448億元，制定完善相關(guān)制度75項(xiàng)。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）市本級2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
對市本級2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，持續(xù)深化改革，推動改革措施落地見效，積極組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障民生領(lǐng)域、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)支出，推動“數(shù)字財(cái)政”綜合管理平臺建設(shè)，提高財(cái)政治理水平。2021年市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為有序推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項(xiàng)工作提供了必要的財(cái)力保障。2021年市本級一般公共預(yù)算總收入163.68億元，總支出145.57億元；政府性基金預(yù)算總收入79.73億元，總支出75.47億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入6077萬元，總支出5836萬元；社會保險基金預(yù)算總收入118.14億元，總支出115.19億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制不完整。一是市財(cái)政局未按規(guī)定將省財(cái)政提前告知的2021年轉(zhuǎn)移支付資金7.02億元納入預(yù)算，影響當(dāng)年本級預(yù)算收入完整性；二是國有資本經(jīng)營預(yù)算不完整,市高新區(qū)4家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。
2.非稅收入管理、征繳不到位。一是江東新區(qū)未及時收繳國有資本經(jīng)營收益，涉及金額1118.96萬元；二是市自然資源局及江東新區(qū)未及時征收國有土地使用權(quán)出讓收入，涉及金額分別為27587萬元、4456.02萬元，合計(jì)3.20億元；三是市自然資源局、江東新區(qū)、市高新區(qū)未及時征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，涉及金額分別為2818.37萬元、3343.33萬元、3087.77萬元，合計(jì)9249.47萬元；四是市林業(yè)局未及時征收森林植被恢復(fù)費(fèi)25.47萬元；五是市高新區(qū)未及時征收人民防空地下室易地建設(shè)費(fèi)293.35萬元；六是江東新區(qū)未按規(guī)定將疫苗預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)90.02萬元上繳國庫納入預(yù)算管理；七是市水務(wù)局未及時征收水資源費(fèi)45.94萬元；八是市財(cái)政局未及時將非稅收入上繳國庫，涉及金額1.39億元。
3.財(cái)政資金管理不夠規(guī)范。一是財(cái)政資金未及時分配下達(dá)。市財(cái)政局未及時分配下達(dá)中央或省級財(cái)政資金，涉及205筆資金合計(jì)43.25億元；二是市本級收回的存量資金未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及金額2.12億元；三是市本級壓減一般性支出不到位。市本級2021年一般性支出壓減涉及總金額21.24億元，比2020年決算數(shù)增加5.29億元，同比增長33.16%。四是“三?！辟Y金管理不到位。龍川縣未及時發(fā)放2021年度生態(tài)公益林損失性補(bǔ)償資金1208.28萬元；龍川縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金1147.50萬元未補(bǔ)貼到位。
4.地方政府專項(xiàng)債券管理不規(guī)范。一是源城區(qū)等4個縣（區(qū)）共6個項(xiàng)目未開工，涉及債券資金9.21億元；二是全市15個專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)展滯后，12.84億元債券資金留存國庫或業(yè)主單位；三是源城區(qū)專項(xiàng)債券資金的安排未及時按規(guī)定程序提請人大審批，涉及金額3.03億元；四是部分縣虛列專項(xiàng)債券支出，涉及金額6.57億元；五是連平縣3個項(xiàng)目未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，無證開工建設(shè)，涉及債券資金2946.63萬元。
（二）市本級非稅收入征管審計(jì)情況
對部分非稅收入征管情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局在管理市級非稅系統(tǒng)過程中不斷完善非稅系統(tǒng)功能和管理制度，促進(jìn)了非稅收入規(guī)范征收管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
非稅執(zhí)收單位未按規(guī)定征收非稅收入，涉及金額1.51億元。一是2015年至2018年，市住建局未嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，造成少收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1.31億元；二是市自然資源局未及時催繳原市住建局移交項(xiàng)目城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)共921.5萬元；三是市自然資源局違規(guī)辦理工程建設(shè)規(guī)劃許可證，造成33個項(xiàng)目未及時辦理人防工程結(jié)建審批手續(xù)，折算應(yīng)繳人防易地建設(shè)費(fèi)522.02萬元；四是原人防辦未按規(guī)定收取人防易地建設(shè)費(fèi)，涉及金額520.36萬元。
（三）中央及省級直達(dá)資金管理使用專項(xiàng)審計(jì)情況
對全市2021年中央及省級直達(dá)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級各部門積極應(yīng)對疫情等因素挑戰(zhàn)，積極落實(shí)中央新增財(cái)政資金有關(guān)政策要求，積極推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.源城區(qū)等4個縣（區(qū)）未嚴(yán)格執(zhí)行直達(dá)資金管理和使用的有關(guān)規(guī)定。一是源城區(qū)未及時將845萬元校舍安全保障機(jī)制補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)至資金使用單位；二是東源縣財(cái)政局違規(guī)將財(cái)政直達(dá)資金5053萬元撥入預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶；三是紫金縣20萬元中小學(xué)校舍安全保障長效機(jī)制補(bǔ)助資金違規(guī)通過個人賬戶支付工程款；四是連平縣財(cái)政局未按規(guī)定將困難群眾救助補(bǔ)助資金4679.37萬元直接發(fā)放至個人。
2.連平縣、源城區(qū)違規(guī)使用直達(dá)資金，涉及金額366.71萬元。一是連平縣衛(wèi)生健康局違規(guī)將基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2.02萬元用于報(bào)銷誤餐費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)支出；二是連平縣人力資源和社會保障局違規(guī)將中央就業(yè)補(bǔ)助資金和省級促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金2.3萬元用于支付個人的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息；三是源城區(qū)財(cái)政局違規(guī)將校舍安全保障長效機(jī)制補(bǔ)助資金9.67萬元用于償還公園東中學(xué)就餐場所改造項(xiàng)目工程的歷史欠款；四是源城區(qū)3所學(xué)校違規(guī)將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)310萬元用于發(fā)放臨聘人員工資、績效、社保及解聘金等。
3.市本級及4個縣（區(qū)）直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)支出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。一是龍川縣、連平縣、江東新區(qū)在直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)中虛報(bào)支出，涉及金額471.57萬元；二是市本級、源城區(qū)、和平縣未及時將支付信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，涉及金額1517.28萬元。
（四）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對8個部門單位及市政府公共運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)2021年度預(yù)算執(zhí)行情況和3家公立醫(yī)院部分財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了5家二級預(yù)算單位。審計(jì)結(jié)果表明，8個部門單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，基本控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)，積極落實(shí)“過緊日子”工作要求，有效地促進(jìn)了財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分項(xiàng)目違規(guī)采購、招標(biāo)和建設(shè)。一是1個單位違規(guī)編制公開招標(biāo)文件，導(dǎo)致社會化運(yùn)營管理項(xiàng)目合同執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)降低，經(jīng)測算造成財(cái)政資金損失79.81萬元；二是1個單位違規(guī)在中標(biāo)采購合同外訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)測算造成多付財(cái)政資金140.46萬元；三是1個單位對合同內(nèi)服務(wù)項(xiàng)目未開展驗(yàn)收工作，監(jiān)督不到位，涉及金額57.6萬元；四是1個單位違規(guī)采購服務(wù)項(xiàng)目，涉及金額17.19萬元；五是1個單位在未取得施工許可的情況下違規(guī)開工建設(shè)項(xiàng)目，影響后續(xù)竣工驗(yàn)收，涉及投資金額972.89萬元。
2.部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰。一是1個單位光伏電站未登記資產(chǎn)賬，涉及金額58.58萬元；二是1個單位新建辦公樓投入使用17年未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)證，涉及金額291.55萬元。
3.個別單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，部分財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢，執(zhí)行率低于50%，涉及金額2254.84萬元。
4.部分單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是2個單位應(yīng)收應(yīng)付款長期掛賬未清理，涉及金額454.31萬元；二是1個單位辦公樓已移交其他單位使用，未及時進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額89.68萬元。
二、政府投資審計(jì)情況
（一）政府投資項(xiàng)目評審審計(jì)調(diào)查情況
對全市2014年至2020年政府投資項(xiàng)目評審情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，市直和五縣三區(qū)財(cái)政投資評審中心、市交通工程造價管理站以服務(wù)政府投資項(xiàng)目、提高財(cái)政監(jiān)管水平為目標(biāo)，建立了內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制，對加強(qiáng)財(cái)政投資評審工作，切實(shí)提高政府投資工程項(xiàng)目資金使用效益發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.龍川縣水利、教育、衛(wèi)健等系統(tǒng)2018年至2020年57宗財(cái)政投資項(xiàng)目竣工工程價款結(jié)算未納入財(cái)政評審，涉及結(jié)算金額29619.16萬元。
2.市財(cái)政投資評審中心對部分工程項(xiàng)目結(jié)算評審不準(zhǔn)確，多計(jì)結(jié)算金額51.74萬元。一是東江右岸某防洪堤項(xiàng)目多計(jì)結(jié)算金額40.60萬元；二是河源市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心大樓工程（一期）室內(nèi)裝飾工程項(xiàng)目多計(jì)結(jié)算價款11.14萬元。
3.市直和縣區(qū)7個造價評審機(jī)構(gòu)對工程結(jié)算中增值稅核定不準(zhǔn)確，造成多計(jì)工程結(jié)算價款681.18萬元。對河源市交通工程造價管理站、市財(cái)政投資評審中心、市高新區(qū)、連平縣、和平縣、龍川縣、紫金縣等7個財(cái)政投資評審機(jī)構(gòu)2018年5月至2020年已結(jié)算工程項(xiàng)目進(jìn)行了抽查，部分工程結(jié)算的增值稅稅金計(jì)取采用工程招標(biāo)時的稅率，未按付款或開具發(fā)票金額結(jié)算定案當(dāng)期對應(yīng)增值稅率調(diào)整計(jì)價，導(dǎo)致多計(jì)工程款681.18萬元。
（二）市區(qū)污水收集系統(tǒng)跨新豐江河管道工程建設(shè)審計(jì)情況
對市區(qū)污水收集系統(tǒng)跨新豐江河管道工程建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市區(qū)污水收集系統(tǒng)跨新豐江河管道工程的過江管道及其配套泵站，2021年經(jīng)該管道過江輸送過江污水3183萬噸，加快了我市新豐江左岸生活污水的處理，對減少市區(qū)水環(huán)境污染，改善市區(qū)環(huán)境條件，保障東江水質(zhì)，發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.建設(shè)單位簽訂的合同條款與招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致，造成多支付逾期利息54.38萬元。
2.中標(biāo)單位將工程違法轉(zhuǎn)包給無資質(zhì)的個人施工，涉及合同金額979.88萬元。
3.監(jiān)理單位簽證管理不到位，現(xiàn)場簽證不完整。一是監(jiān)理單位對采購進(jìn)場的工程構(gòu)配件未作減項(xiàng)鑒證記錄，造成多結(jié)算工程款22.73萬元；二是監(jiān)理單位對施工中的砂石利用未作鑒證記錄，造成砂石利用收益未抵減工程款，涉及合同單項(xiàng)金額82.25萬元。
4.市生態(tài)環(huán)境局未按規(guī)定及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)和工程竣工財(cái)務(wù)決算。市污水廠籌備辦建設(shè)的市污水處理廠及配套管網(wǎng)工程，投資總額約1.76億元，已實(shí)際交付使用。截至2021年12月底，市生態(tài)環(huán)境局仍未辦理所有工程項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算和向市污水廠正式辦理固定資產(chǎn)交付手續(xù)。
三、民生審計(jì)情況
（一）社會保險基金審計(jì)情況
對市本級2021年度社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2021年，我市基本能按上級部署和各項(xiàng)政策要求，對社保基金進(jìn)行管理，切實(shí)保障參保人的正常待遇發(fā)放，確保社?；鹩行蜻\(yùn)行。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.工傷保險征收未實(shí)現(xiàn)全覆蓋。市區(qū)5個已核發(fā)了施工許可證的在建建筑工程項(xiàng)目未參加工傷保險，涉及應(yīng)繳未繳工傷保險費(fèi)98.66萬元。
2.社會基金待遇發(fā)放政策執(zhí)行不到位。一是市、縣人社部門為33名不符合退休條件的企業(yè)職工辦理了退休手續(xù)，涉及養(yǎng)老待遇金額166.09萬元；二是市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)向104名死亡人員發(fā)放社保待遇，涉及金額44.84萬元；三是市、縣社保局審核不嚴(yán)，導(dǎo)致105名參保人同時享受雙重社保養(yǎng)老待遇，涉及金額71.17萬元；四是東源、連平、龍川縣社保局未按規(guī)定為12名符合條件的失業(yè)人員繳納醫(yī)療保險費(fèi)0.36萬元；五是東源縣社保局向1名不符合條件人員發(fā)放技能提升補(bǔ)貼0.20萬元；六是市社保局、東源縣社保局違規(guī)向3名達(dá)到法定退休年齡的失業(yè)人員發(fā)放求職補(bǔ)貼0.35萬元；七是市社保局向1名不符合條件人員支付工傷保險待遇5.65萬元；八是龍川縣醫(yī)保局審核不嚴(yán)，導(dǎo)致2名參保人超限額報(bào)銷醫(yī)療待遇，涉及金額4.83萬元；九是市醫(yī)保局、連平縣醫(yī)保局、龍川縣醫(yī)保局向4名沒有繳交醫(yī)療保險的人員報(bào)銷醫(yī)保待遇，涉及金額0.42萬元；十是市、縣醫(yī)保局審核不嚴(yán)，導(dǎo)致109名參保人未能優(yōu)先享受城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療待遇，涉及金額10.99萬元。
3.社會保險基金管理不規(guī)范。一是市醫(yī)保中心未將當(dāng)年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出戶和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險支出戶產(chǎn)生的活期利息及時上繳財(cái)政專戶，涉及金額284.66萬元；二是市財(cái)政局生育保險基金財(cái)政專戶未按規(guī)定及時撤銷，且生育保險基金定期存款2000萬元到期后未及時劃轉(zhuǎn)；三是市級社保基金三方對賬機(jī)制不健全，造成社保基金征繳收入賬面科目數(shù)據(jù)不一致；四是市財(cái)政局未按險種要求對社會保險基金進(jìn)行分賬核算，5個險種的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部集中在1個賬套里核算，5個險種的會計(jì)憑證全部按月合并編制裝訂成冊。
（二）糧食安全和糧食購銷審計(jì)情況
對市本級2013年至2021年10月期間糧食儲備和糧食生產(chǎn)能力建設(shè)等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級各部門堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于國家糧食安全系列重要講話和重要指示批示精神，通過投資新建糧食儲備倉庫、對糧庫進(jìn)行智能化升級改造、對市級儲備糧油的輪換差價、貸款利息實(shí)行財(cái)政全額保障，保障市級糧油儲備規(guī)模落實(shí)到位，進(jìn)一步加強(qiáng)了我市糧食儲備安全管理，提升了我市糧食儲備安全保障能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題：
1.糧食儲備政策措施落實(shí)方面。一是原糧承儲單位2014年未在規(guī)定時間內(nèi)完成儲備糧的輪換，涉及稻谷9829噸；二是成品糧油承儲單位對儲備糧油監(jiān)管不到位，導(dǎo)致儲備糧日常庫存量和期末庫存量不達(dá)標(biāo)，儲備油甚至出現(xiàn)空倉現(xiàn)象。
2.糧食生產(chǎn)能力建設(shè)方面。一是東源縣耕地管理不到位，造成永久基本農(nóng)田非農(nóng)化、非糧化，涉及面積2643.31畝；二是東源縣燈塔、黃村等2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)非農(nóng)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目占用共6個地塊耕地，項(xiàng)目不落實(shí)導(dǎo)致耕地閑置撂荒，涉及面積166.79畝；三是東源縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)向部分不符合條件的農(nóng)戶發(fā)放2019年度和2020年度中央財(cái)政耕地力保護(hù)補(bǔ)貼資金，涉及金額333.62萬元；四是東源縣2021年中央財(cái)政耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金未及時發(fā)放，涉及金額1936.58萬元；五是東源縣高標(biāo)農(nóng)田后續(xù)管護(hù)機(jī)制不完善，后續(xù)管護(hù)職責(zé)履行不到位，存在部分高標(biāo)農(nóng)田撂荒情況。
3.資金籌集使用方面。一是原糧承儲單位未按合同條款約定收取逾期提貨罰金90.94萬元；二是儲備糧油承儲單位未及時歸還儲備糧貸款資金，導(dǎo)致財(cái)政部門多承擔(dān)銀行貸款利息8.03萬元；三是原糧承儲單位違規(guī)用公款報(bào)銷應(yīng)由個人承擔(dān)的費(fèi)用，涉及金額2.93萬元；四是儲備糧油承儲單位報(bào)銷非本單位加油卡費(fèi)用，私車公養(yǎng)，涉及金額14.30萬元；五是成品糧油承儲單位違規(guī)出借資金給企業(yè)無償使用，涉及金額25萬元；六是成品糧油承儲單位在成品糧輪換采購業(yè)務(wù)公開招標(biāo)后，另增加代儲費(fèi)用，有失公允性，涉及金額47.44萬元。
4.非稅收入及稅收管理方面。一是原糧食管理部門資產(chǎn)管理不到位，造成原糧承儲單位出租產(chǎn)權(quán)屬于原糧食管理部門的辦公樓所得的租金收入未上繳財(cái)政，涉及資金7.67萬元；二是市級儲備糧食輪換溢余銷售收入未上繳財(cái)政，涉及金額1.21萬元；三是原糧承儲單位偷稅漏稅，涉及金額23.41萬元；四是成品糧油承儲單位支付代儲費(fèi)用等未取得發(fā)票，涉及相關(guān)稅費(fèi)10.56萬元。
5.專項(xiàng)資金及績效管理方面。一是成品糧油承儲單位占用軍糧專項(xiàng)資金用于日常經(jīng)費(fèi)支出，涉及金額40.99萬元；二是原糧承儲單位未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，擅自將糧食倉庫維修專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資本公積，涉及資金95.22萬元；三是財(cái)政部門對糧食專項(xiàng)資金預(yù)算管理不到位，績效管理滯后，造成2014年至2021年期間財(cái)政撥付輪換補(bǔ)貼存在結(jié)余，涉及結(jié)余資金246.6萬元。
6.儲備糧購銷儲管理方面。一是成品糧油承儲單位監(jiān)管儲備成品糧倉庫保管明細(xì)賬與包干輪換企業(yè)庫存量存在差異，儲備成品糧倉庫儲備量真實(shí)性存疑；二是成品糧油承儲單位未建立完整的成品糧油質(zhì)量檔案，管理不到位；三是原糧承儲單位違規(guī)與無糧食收購資格的本單位職工及其他個人輪換省級儲備糧，且輪換業(yè)務(wù)未采取公開招標(biāo)或競價方式進(jìn)行，涉及結(jié)算資金為8411.35萬元。
7.倉儲工程項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是代建部門違規(guī)變更工程，涉及金額122.13萬元；二是代建部門建設(shè)的糧食儲備庫建設(shè)項(xiàng)目工程竣工后未及時進(jìn)行結(jié)算，涉及合同金額3082.60萬元；三是代建部門超合同約定支付糧食儲備庫工程進(jìn)度款，涉及金額300.49萬元；四是代建部門沒有認(rèn)真履行驗(yàn)收職責(zé)，致使部分材料未達(dá)到設(shè)計(jì)要求，涉及合同金額99.21萬元；五是原糧承儲單位把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多付倉庫區(qū)綠化工程款，涉及金額0.89萬元。
8.財(cái)務(wù)管理方面。一是原糧承儲單位使用白條入賬，無法證實(shí)支出真實(shí)性，涉及金額0.36萬元；二是原糧承儲單位未執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，涉及金額36.18萬元；三是原糧承儲單位審核把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)賬手續(xù)不完善，真實(shí)性存疑，涉及金額40.27萬元；四是儲備糧油承儲單位財(cái)務(wù)管理混亂，存在報(bào)銷憑證未經(jīng)審核、會計(jì)憑證整理及附件不規(guī)范、大額現(xiàn)金支付、明細(xì)賬填列不規(guī)范問題。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對全市2021年貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了貫徹落實(shí)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策情況、中心城區(qū)停車場規(guī)劃建設(shè)管理、疫苗流通和預(yù)防接種安全、中心城區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況等方面相關(guān)政策落實(shí)情況及資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市政府積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大決策部署，結(jié)合實(shí)際主動作為。堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重要指示批示精神并取得良好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.就業(yè)及創(chuàng)業(yè)政策措施落實(shí)不到位。一是龍川縣、源城區(qū)未建立健全就業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制；二是和平縣未建立“廣東技工”“粵菜師傅”“南粵家政”三大工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組；三是源城區(qū)人社局失業(yè)登記服務(wù)管理工作不到位，未建立失業(yè)人員定期聯(lián)系制度和登記失業(yè)人員信息不夠完善；四是源城區(qū)人社局審核不嚴(yán)，造成企業(yè)冒領(lǐng)財(cái)政補(bǔ)貼1.2萬元；五是源城區(qū)人社局發(fā)放優(yōu)化補(bǔ)助資金不規(guī)范，對源城區(qū)龍嶺創(chuàng)業(yè)孵化基地舉辦的10場“河源創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練營”活動，涉及金額30萬元，補(bǔ)助申報(bào)材料中無購買服務(wù)協(xié)議、服務(wù)驗(yàn)收、無確定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算依據(jù)等相關(guān)材料。
2.中心城區(qū)停車場規(guī)劃建設(shè)管理不達(dá)標(biāo)。一是未按規(guī)定編制城市停車設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃，截至2021年6月底，我市尚未按規(guī)定建立停車配建監(jiān)督機(jī)制，停車管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)滯后；二是截至2021年6月底，我市尚未按規(guī)定編制城市停車設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃；三是市區(qū)多個停車場未經(jīng)審批占用人行道用于停車服務(wù)并進(jìn)行收費(fèi)；四是東源縣、和平縣、連平縣未按規(guī)定制定機(jī)動車停放服務(wù)收費(fèi)具體實(shí)施細(xì)則及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；五是多個停車場未在政府網(wǎng)站上公示政府定價停車場收費(fèi)信息，且部分停車場未按規(guī)定實(shí)行明碼標(biāo)價；六是源城區(qū)發(fā)改局違規(guī)批復(fù)停車場收費(fèi)項(xiàng)目；七是我市尚未按要求建立城市停車設(shè)施經(jīng)營者、從業(yè)人員信用記錄并納入信用信息共享交換平臺。
3.疫苗儲存及收費(fèi)管理不規(guī)范。一是源城區(qū)、紫金縣、連平縣、江東新區(qū)的預(yù)防接種單位未使用行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)收取第二類疫苗預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)；二是紫金縣、連平縣的預(yù)防接種單位違規(guī)收費(fèi)，涉及預(yù)防接種單位5家、涉及金額34.99萬元；三是源城區(qū)、連平縣5家預(yù)防接種單位未按規(guī)定處置不合格疫苗；四是源城區(qū)、連平縣2家預(yù)防接種單位未規(guī)范儲存管理疫苗；五是源城區(qū)、連平縣3家預(yù)防接種單位未按規(guī)定公示第二類疫苗接種費(fèi)用。
4.中心城區(qū)公廁建設(shè)及管護(hù)不到位。一是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不高，市區(qū)公廁保有量未達(dá)到要求；二是有3座公廁因年久失修，長期荒廢閑置，閑置時間最長的超過20年；三是部分一類廁所內(nèi)配置不全，未按相關(guān)要求配置烘干機(jī)或紙巾盒；四是未按規(guī)定對公廁檔案進(jìn)行登記、整理、編制檢索工具。
五、資源環(huán)境審計(jì)情況
對全市違法用地情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，對2個省級自然保護(hù)區(qū)管理處（廣東連平黃牛石省級自然保護(hù)區(qū)管理處、廣東龍川楓樹壩省級自然保護(hù)區(qū)管理處）和東源縣漳溪畬族鄉(xiāng)、和平縣浰源鎮(zhèn)、 源城區(qū)新江街道等3個鎮(zhèn)街（鄉(xiāng)）共8名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、市委關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署要求，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.存量違法用地較大。2013年至2021年6月我市共有46480宗存量違法用地，涉及面積3.73萬畝，其中耕地1.38萬畝（永久基本農(nóng)田0.72萬畝）。
2.省級自然保護(hù)區(qū)相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。一是未嚴(yán)格按自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃要求建設(shè)管理保護(hù)區(qū)，未健全完善各項(xiàng)管護(hù)制度，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)薄弱；二是未建立自然保護(hù)區(qū)共管機(jī)制，未按要求制訂保護(hù)公約；三是自然保護(hù)區(qū)劃界立標(biāo)工作滯后，保護(hù)區(qū)內(nèi)土地未進(jìn)行確權(quán)；四是保護(hù)區(qū)應(yīng)急能力建設(shè)有待加強(qiáng)，森林防滅火工具和裝備配備不足。
3.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及領(lǐng)導(dǎo)干部在履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任方面存在貫徹執(zhí)行上級決策部署不到位、資源保護(hù)管理不到位等問題。
（1）貫徹落實(shí)河長制工作不到位。浰源鎮(zhèn)政府未按規(guī)定編制河長制的相關(guān)實(shí)施方案，未嚴(yán)格開展定期督察工作，巡河工作不到位；新江街道未及時修訂河長巡查制度，河長制工作有關(guān)制度執(zhí)行不到位。
（2）國有土地利用管理不規(guī)范，違法用地整改不力。浰源鎮(zhèn)政府對違法占用土地整改不到位，涉及面積182.28畝；漳溪畬族鄉(xiāng)政府對耕地監(jiān)管不到位，造成部分基本農(nóng)田違規(guī)被用于種植果樹，涉及面積553.2畝；漳溪畬族鄉(xiāng)政府未采取有效措施制止非法占用土地行為，涉及土地面積14.28畝。
（3）森林資源保護(hù)力度有待加強(qiáng)。浰源鎮(zhèn)政府森林資源保護(hù)工作不到位，導(dǎo)致森林總面積減少908.55畝；漳溪畬族鄉(xiāng)政府管護(hù)森林不到位，導(dǎo)致出現(xiàn)毀壞森林資源的行為，涉及森林面積38.48畝；漳溪畬族鄉(xiāng)政府對森林違法問題整改不到位，被破壞林地至今仍未完全復(fù)原，涉及面積29.54畝。
（4）鎮(zhèn)村污水處理成效不明顯，運(yùn)營績效不佳。漳溪畬族鄉(xiāng)政府對污水防治管護(hù)不到位，造成部分企業(yè)及農(nóng)戶違規(guī)直排生活污水和工業(yè)廢水，污水處理廠和污水處理站運(yùn)營情況績效較差；浰源鎮(zhèn)城鄉(xiāng)生活污水處理設(shè)施工程未能按期完成。
六、鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況
對全市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級各部門貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署，通過不斷完善制度、加強(qiáng)日常管理等，在推進(jìn)扶貧資產(chǎn)管理、防止返貧動態(tài)監(jiān)測、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)管護(hù)等工作中取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）扶貧資產(chǎn)管理方面
1．扶貧資產(chǎn)管理機(jī)制不夠健全，和平縣、龍川縣未能落實(shí)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目跟蹤監(jiān)測機(jī)制主體責(zé)任，未掌握全縣66個、139個經(jīng)營性扶貧資產(chǎn)運(yùn)營狀況。
2.扶貧資產(chǎn)確權(quán)登記執(zhí)行不到位。一是有52個扶貧項(xiàng)目確權(quán)登記漏項(xiàng)，導(dǎo)致扶貧資產(chǎn)底數(shù)不清，涉及金額3925.84萬元；二是有11個項(xiàng)目確權(quán)登記金額不準(zhǔn)確，涉及金額1341.61萬元；三是有80個已登記的扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目尚未確權(quán)，涉及項(xiàng)目總投資2905.9萬元。
3.部分資產(chǎn)運(yùn)營、項(xiàng)目建設(shè)效益不高。一是全市有10個項(xiàng)目拖欠分紅款，涉及金額696.85萬元；二是龍川縣個別扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目投向不合規(guī)，涉及金額180萬元；三是東源縣有9個“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目經(jīng)營效益差，涉及金額875萬元，其中有7個藍(lán)莓項(xiàng)目種植藍(lán)莓的成活率低，2個南藥項(xiàng)目均失敗。
4.扶貧資產(chǎn)收益分配使用不規(guī)范。一是龍川縣有2個項(xiàng)目未及時收取光伏項(xiàng)目電費(fèi)等收入，導(dǎo)致扶貧資產(chǎn)收益無法按約定發(fā)放，涉及金額408.82萬元；二是藍(lán)口鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有3個扶貧項(xiàng)目未產(chǎn)生收益，績效不明顯，未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，涉及金額162.26萬元。
5.部分資金管理使用不規(guī)范。一是各縣區(qū)住建部門把關(guān)不嚴(yán)，向財(cái)政供養(yǎng)人員或已有房產(chǎn)的人員發(fā)放危房改造補(bǔ)助資金，涉及金額271.1萬元；二是紫金縣有2個項(xiàng)目收回的本金未及時使用，造成閑置，涉及金額8240萬元。
（二）防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機(jī)制方面
1.低收入人口幫扶政策落實(shí)不到位，有222名原建檔立卡持證重度殘疾人員未參照“單人戶”納入低保兜底。
2.幫扶政策宣傳引導(dǎo)力度不足，215名安置于公益性崗位的原建檔立卡貧困人員未落實(shí)公益性崗位補(bǔ)貼、社保補(bǔ)貼。
3.和平縣部門間信息交換不順暢，有258名低保戶殘疾人、重度殘疾人未獲得殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼。
4.醫(yī)療保障政策落實(shí)不到位，有16戶37名邊緣易致貧人員未納入基本醫(yī)療保險保障。
（三）鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)方面
1.農(nóng)村集中供水方面。一是東源縣省定貧困村生活污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，工期超時733天，截至2021年12月，未竣工驗(yàn)收，已建成的設(shè)施全部未投入使用，涉及金額10989.46萬元；二是黃田鎮(zhèn)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污分流建設(shè)工程不達(dá)標(biāo)，未實(shí)現(xiàn)資金績效目標(biāo)，涉及金額146.96萬元；三是新港鎮(zhèn)等2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有2個自來水工程建成后閑置浪費(fèi)，資金績效較差，涉及金額670.32萬元；四是和平縣彭寨鎮(zhèn)村村通自來水PPP項(xiàng)目建成后閑置，未發(fā)揮效益；五是龍川縣、和平縣集中供水工程項(xiàng)目建成后總體水質(zhì)檢測合格率不達(dá)標(biāo)，影響村民用水安全。
2.東源縣等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有12個項(xiàng)目工程建設(shè)不規(guī)范。一是藍(lán)口鎮(zhèn)、順天鎮(zhèn)等2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致有2個工程項(xiàng)目偷工減料，涉及投資金額58.26萬元；二是葉潭鎮(zhèn)、新港鎮(zhèn)共有2個項(xiàng)目存在串通投標(biāo)、圍標(biāo)的情況，涉及金額524.34萬元；三是船塘鎮(zhèn)等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有8個項(xiàng)目應(yīng)采取競爭性談判的方式進(jìn)行采購，但采取了邀標(biāo)方式，不符合政府采購有關(guān)規(guī)定，涉及金額2038.09萬元。
七、國有企業(yè)審計(jì)情況
以推動深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險為目標(biāo)，對個別公司進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)支出未經(jīng)集體決策，涉及金額87.22萬元；二是投資項(xiàng)目建設(shè)程序不符合相關(guān)規(guī)定，決策不規(guī)范，涉及金額2850萬元；三是工程管理不規(guī)范，手續(xù)不齊全、工程項(xiàng)目無驗(yàn)收記錄，涉及金額6.86萬元；四是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，利息收入未按規(guī)定確認(rèn)損益、設(shè)備未納入固定資產(chǎn)核算，涉及金額57.36萬元。
八、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
對9個部門單位、東源縣漳溪畬族鄉(xiāng)、和平縣浰源鎮(zhèn)、 源城區(qū)新江街道等3個鎮(zhèn)街（鄉(xiāng)）主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理制度日趨健全完善，會計(jì)核算水平明顯提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部門單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.重大經(jīng)濟(jì)決策管理不規(guī)范，涉及金額575.32萬元。一是有2個部門未及時制定重大經(jīng)濟(jì)決策制度；二是有3個部門部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體會議決策，涉及金額575.32萬元。
2.部分項(xiàng)目資金使用未發(fā)揮效益，涉及金額1861.79萬元。有3個部門因部分項(xiàng)目尚未啟動實(shí)施、部分正在實(shí)施的項(xiàng)目工程進(jìn)度緩慢等原因造成資金閑置未發(fā)揮效益，涉及金額1861.79萬元，其中部分資金滯留項(xiàng)目單位賬戶223.82萬元。
3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，涉及金額54300.4萬元。一是有3個部門固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在代建代購資產(chǎn)已投入使用未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)、單位資產(chǎn)長期在個人名下未辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)、盤虧資產(chǎn)未及時按規(guī)定核銷、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊等問題，涉及金額41211.84萬元；二是有4個部門會計(jì)核算不規(guī)范，存在違規(guī)設(shè)立賬套、單位資產(chǎn)收入在下屬單位核算等問題，涉及金額1511.78萬元；三是有2個部門未按規(guī)定及時清理債權(quán)債務(wù)，涉及金額1299.57萬元；四是有1個單位公款私存，涉及金額9016.3萬元；五是有2個部門存量資金811.32萬元未及時清理重新安排使用或上繳財(cái)政；六是有5個部門違規(guī)使用現(xiàn)金結(jié)算，其中1個部門大額現(xiàn)金收支，涉及金額277.45萬元；七是有4個部門報(bào)賬審核不嚴(yán)格，入賬憑據(jù)不完整，涉及金額149.56萬元；八是有2個部門違規(guī)占用專項(xiàng)資金22.58萬元。
4.非稅收入管理不到位，涉及金額99.27萬元。一是有1個單位未及時足額收回生態(tài)補(bǔ)償費(fèi)68.7萬元；二是有1個單位已結(jié)案資金應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶27.57萬元、應(yīng)退未退案件當(dāng)事人保證金3萬元。
5.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，涉及金額146.38萬元。一是有3個部門把應(yīng)納入政府采購的印刷服務(wù)、修繕項(xiàng)目、辦公設(shè)備等未按規(guī)定實(shí)施政府采購，涉及金額139.78萬元；二是有2個部門采購資金審核監(jiān)管不到位，導(dǎo)致多付采購款6.6萬元。
6.部分費(fèi)用開支不符合規(guī)定，涉及金額191.08萬元。一是有1個部門未嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批報(bào)銷制度，會議、培訓(xùn)及差旅等費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)不完善，涉及金額150.87萬元；二是有3個部門無接待公函、無接待清單開支接待費(fèi)35.8萬元；三是有1個部門未及時清理清退津補(bǔ)貼2.98萬元；四是有2個部門超標(biāo)準(zhǔn)超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)、多領(lǐng)取出差補(bǔ)貼1.43萬元。
（二）鎮(zhèn)街經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.貫徹上級決策部署不到位，涉及金額5871.79萬元。一是有1個鎮(zhèn)未按上級決策部署要求編制相關(guān)實(shí)施方案；二是有1個街道的棚戶區(qū)項(xiàng)目進(jìn)展慢，造成專項(xiàng)債券資金2579.08萬元使用不及時；三是有1個街道未按時完成上級下達(dá)的工作任務(wù)，涉及金額3292.71萬元。
2.重大決策管理不規(guī)范，涉及金額3302.97萬元。一是有1個鎮(zhèn)重大決策制度不完善，未明確規(guī)定決策程序、決策審批權(quán)限、責(zé)任追究等；二是有1個街道決定的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未編發(fā)會議紀(jì)要，涉及金額3144.24萬元；三是有2個鎮(zhèn)（街）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，涉及金額158.73萬元。
3.工程管理不規(guī)范，涉及金額4017.43萬元。一是有1個鎮(zhèn)拖欠項(xiàng)目工程款74.57萬元、部分工程結(jié)算284.89萬元未經(jīng)縣財(cái)政評審確認(rèn)、部分工程違規(guī)發(fā)包給無資質(zhì)個人承建，涉及金額127.22萬元；二是有1個鄉(xiāng)政府未按規(guī)定辦理工程財(cái)務(wù)決算，涉及金額3530.75萬元。
4.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，涉及金額106.37萬元。有3個鎮(zhèn)（街）均自行采購納入政府采購目錄范圍的辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)。
5.非稅收入管理不到位，涉及金額261.22萬元。一是有2個鎮(zhèn)（街）應(yīng)收未收拆遷安置補(bǔ)償款及租金等收入185.16萬元；二是有2個鎮(zhèn)（街）未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，存在收取承包款、租金、管護(hù)費(fèi)等直接列收列支的問題，涉及金額71.56萬元；三是有1個鄉(xiāng)政府違規(guī)收取桉樹管護(hù)費(fèi)4.5萬元。
6.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，涉及金額5148.41萬元。一是有3個鎮(zhèn)（街）應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)長期掛賬未及時清理，涉及金額1853.86萬元；二是有1個街道少記項(xiàng)目收支503萬元、違規(guī)從零余額賬戶取現(xiàn)至實(shí)有賬戶108萬元、違規(guī)使用現(xiàn)金50.17萬元、未及時清理銀行賬戶和遺留會計(jì)賬套160.55萬元；三是有1個街道違規(guī)出借資金433.44萬元、舉借債務(wù)383.76萬元；四是有1個鎮(zhèn)賬務(wù)處理不規(guī)范，涉及金額560.77萬元；五是有1個鄉(xiāng)政府固定資產(chǎn)賬與系統(tǒng)登記數(shù)據(jù)不一致，涉及金額932.64萬元；六是有2個鎮(zhèn)（街）費(fèi)用報(bào)銷憑證不完整，涉及金額83.97萬元；七是有1個鎮(zhèn)政府78.25萬元房產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)賬。
7.“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算，涉及金額80.52萬元。有1個鎮(zhèn)公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算76.88萬元，也未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用登記和公示制度。
九、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2021年，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問題線索7宗，其中移送紀(jì)委監(jiān)委1宗，移送有關(guān)部門6宗，涉及公職人員5人，移送事項(xiàng)涉及工程違法轉(zhuǎn)包、工程監(jiān)理、偷漏稅費(fèi)、公職人員涉嫌違規(guī)從事或者參與營利性活動、經(jīng)商辦企業(yè)等。
十、審計(jì)建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位履行預(yù)算執(zhí)行主體職責(zé)不到位。預(yù)算編制與政策銜接不夠緊密、不實(shí)不細(xì)，預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)、規(guī)范，與實(shí)際業(yè)務(wù)工作存在一定程度的脫節(jié)，導(dǎo)致資金效益未能發(fā)揮。二是部分單位執(zhí)行政策還存在差距。部分單位未能嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策要求，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不夠科學(xué)、規(guī)范，對上級重大政策措施研究不夠，推動政策落實(shí)落地還存在不足。三是體制機(jī)制還存在缺陷。部分單位對工作缺乏系統(tǒng)研究，對防范化解重大風(fēng)險隱患的認(rèn)識還不到位，部分重點(diǎn)領(lǐng)域還存在漏洞。綜合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議如下：
（一）進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算約束剛性，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。要加強(qiáng)四本預(yù)算銜接，打破支出固化格局，增強(qiáng)公共財(cái)政統(tǒng)籌能力，加強(qiáng)對預(yù)決算編制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督管理，科學(xué)精準(zhǔn)合理安排年度預(yù)算，嚴(yán)格部門預(yù)算管理主體責(zé)任，督促將全部收入和支出依法納入預(yù)算，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映財(cái)政收支，健全專項(xiàng)資金定期評估和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，壓縮資金分配中的自由裁量空間，繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，把政府“過緊日子”作為常態(tài)化紀(jì)律要求，勤儉辦事業(yè)，對財(cái)政資金損失浪費(fèi)問題追責(zé)問效。
（二）防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域突出風(fēng)險隱患，嚴(yán)格規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策權(quán)力運(yùn)行。要進(jìn)一步完善重大事項(xiàng)集體決策制度，提升科學(xué)決策水平。要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范資金分配、項(xiàng)目建設(shè)等方面的管理，進(jìn)一步加強(qiáng)糧食儲備安全管理，提升糧食儲備安全保障能力，進(jìn)一步加強(qiáng)社保基金監(jiān)督，形成對社?；鸬谋O(jiān)督合力。要大力清理違法用地，落實(shí)好領(lǐng)導(dǎo)干部資源環(huán)境相關(guān)決策和監(jiān)管履職情況的評價標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步壓實(shí)地方耕地嚴(yán)保嚴(yán)管責(zé)任，加快推進(jìn)污水處理、垃圾處置等重大環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)。
（三）強(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制。各地區(qū)、部門單位要立足新發(fā)展階段，加快補(bǔ)齊社保、衛(wèi)生、科技、教育、環(huán)保等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的制度短板，及時制訂配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，堅(jiān)持把便民利民惠民政策擺在更加突出的位置，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、降費(fèi)減負(fù)、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jī)制不斷完善，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
2022年是我國踏上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大監(jiān)督，以實(shí)際行動迎接黨的二十大勝利召開！
以上報(bào)告，請予審議。
粵公網(wǎng)安備 44160202000112號
