關(guān)于河源市2018年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政
收支的審計工作報告
——2019年8月21日在市第七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十八次會議上
河源市審計局局長 張河敏
主任，各位副主任，秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2018年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況報告如下：
2018年以來，根據(jù)市委、市政府的工作部署，以及審計署、省審計廳的工作安排，市審計局深入學習貫徹黨的十九大精神、習近平總書記對廣東工作和審計工作的重要批示指示精神、中央審計委員會第一次會議精神和省委審計委員會第一次會議精神，強化對財政全口徑預(yù)算、財政決算草案的審計監(jiān)督，持續(xù)關(guān)注重大政策落地情況，著力推動各地各部門打好“三大攻堅戰(zhàn)”，助力民生事業(yè)的健康平穩(wěn)發(fā)展，扎實履行審計監(jiān)督職責。
審計結(jié)果表明，全市各地各部門認真執(zhí)行市七屆人大第四次會議批準的財政預(yù)算，穩(wěn)步推進財政體制改革，不斷提升財政管理水平，促進財政增收節(jié)支，有力保障重點領(lǐng)域支出，推動我市各項事業(yè)發(fā)展取得明顯成效。
——財政體制改革扎實推進，財政收支管理水平不斷提高。2018年，我市進一步加強全口徑預(yù)決算管理和監(jiān)督，穩(wěn)步推進項目庫管理平臺建設(shè)、中期財政規(guī)劃管理、績效評價管理，財政管理進一步規(guī)范；財政收入保持較快增長，2018年地方一般公共預(yù)算收入28.3億元，比上年的25.89億元增長9.31%，有力保障了我市建設(shè)全省綠色發(fā)展的示范區(qū)、融入粵港澳大灣區(qū)的生態(tài)排頭兵等各項工作的順利開展。
——支持實體經(jīng)濟政策措施落地見效，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。我市積極推進支持實體經(jīng)濟發(fā)展政策措施的落地，統(tǒng)籌制定市級政策文件、出臺多項配套措施，推動各項改革措施取得實效，進一步激活了市場活力，截至2018年11月，全市落實降成本措施為企業(yè)減輕成本負擔23.17億元；著力提高土地利用率，推動盤活存量土地和閑置土地，加大“三舊”改造力度；切實落實清理拖欠民營企業(yè)賬款工作，進一步提升行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的公信力，截至2019年5月底，我市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計7790.55萬元；行政事業(yè)性收費、政府定價經(jīng)營服務(wù)收費目錄清單等多項重點舉措逐步得到落實，政務(wù)服務(wù)事項辦理進一步規(guī)范。
——民生支出保障力度不斷加大，民生項目建設(shè)取得明顯成效。2018年度，市本級農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展投入資金21.63億元、教育科技文化事業(yè)發(fā)展投入資金12.99億元、社會保障醫(yī)療衛(wèi)生方面投入資金26.57億元，分別比上年增長36.04%、81.42%、103.13%，推動加強基層醫(yī)療衛(wèi)生能力建設(shè)、教育文化建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、精準扶貧精準脫貧工作取得新成果，重大民生支出保障水平進一步提高。
——各部門高度重視審計整改工作，上一年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改成效顯著。審計整改有效推動各單位加強內(nèi)部控制、規(guī)范資金管理，取得較好的效果。截至2019年6月底，上一年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改率達到87.83%，建立健全管理制度12項，通過上繳財政或歸還原渠道資金、調(diào)整會計賬目、促進撥付使用等方式整改問題金額22.95億元。
一、財政審計情況
（一）2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況
市審計局對2018年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并按照省審計廳的統(tǒng)一部署，組織各縣區(qū)審計局對市縣兩級財政資金統(tǒng)籌盤活情況、2018年新發(fā)行地方政府債券資金使用情況，以及支持實體經(jīng)濟發(fā)展、支持醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展、支持教育事業(yè)發(fā)展等方面的財政資金管理和相關(guān)政策落實情況進行了審計。審計結(jié)果表明，財政部門和各財政收入執(zhí)收單位認真履行職責，2018年度各項收入保持較快增長，有效保障了各項重點項目和民生項目的支出。2018年度，市本級一般公共預(yù)算總收入1091028萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入282974萬元，比上年的258865萬元增長9.31%；政府性基金總收入519814萬元，其中：本級收入235880萬元，比上年的112307 萬元增長110.06%。市本級2018年一般公共預(yù)算總支出1071140萬元，其中：市本級支出674961萬元，比上年增長17.74%；政府性基金總支出490992萬元，其中：本級支出360866萬元，比上年增長138.06%。全市各級各部門積極規(guī)范有關(guān)資金的管理和落實有關(guān)政策措施，認真推動盤活存量資金、強化債券資金管理、推動基層醫(yī)療衛(wèi)生和教育事業(yè)發(fā)展等方面取得實效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.市本級預(yù)算管理方面
（1）市財政編制預(yù)算不細化，導致部分項目執(zhí)行率低。
（2）市財政未如實編制財政支出數(shù)據(jù)。
（3）市財政違規(guī)辦理無用款計劃撥款16190.3萬元。
（4）市本級支出擠占上級轉(zhuǎn)移專項資金74796萬元。
（5）市財政違規(guī)使用國有土地出讓收入812.78萬元。
2.財政存量資金統(tǒng)籌盤活方面
（1）市、縣有關(guān)部門工作推進較慢，造成產(chǎn)業(yè)共建獎補資金等19項上級專項資金未及時發(fā)揮效益。
（2）市本級、龍川縣虛列支出27960萬元。
（3）紫金縣收入類專戶存量資金未及時上繳國庫，涉及資金25014.38萬元，其中：非稅收入1967.02萬元，收取土地出讓金45萬元，收回存量資金23002.36萬元。
（4）市本級、和平縣未及時清理盤活存量資金，涉及金額48673.8萬元，其中：市本級30289.1萬元，和平縣18384.7萬元。
3.全市2018年度新增債券資金管理方面
部分入庫債券資金項目質(zhì)量不高，項目單位準備不充分，未做好立項等項目前期工作，影響債券資金的使用和績效，導致2018年度新增債券資金使用緩慢，未及時發(fā)揮效益。市本級及各縣區(qū)截至2019年3月底有127183.88萬元債券資金未使用。
4.專項資金管理方面
（1）專項資金未實行項目庫管理。截至2019年4月底，市工業(yè)和信息化局未對珠江西岸先進裝備制造業(yè)發(fā)展專項資金和促進民營經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專項資金實行專項資金項目庫管理。
（2）部分項目建設(shè)推進緩慢。一是東源縣、連平縣、龍川縣的醫(yī)療急救體系建設(shè)項目推進緩慢，截至2019年3月底仍未立項，尚未開工；二是東源縣等5個縣未按計劃完成村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)，2017-2018年，我市村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)為666間，截至2019年3月底，累計建成驗收376間，僅完成計劃的56%；三是源城區(qū)等5個縣區(qū)寄宿制學校項目建設(shè)進度緩慢，仍有11171.29萬元寄宿制學校建設(shè)資金未使用。
（3）源城區(qū)等7個縣（區(qū)）126間已建成村衛(wèi)生站截至2019年3月未投入使用，處于閑置狀態(tài)，包括2017年前建成驗收78間、2018年建成45間、2019年1-3月建成3間。其中：源城區(qū)5間，紫金縣10間，龍川縣8間，連平縣28間，和平縣11間，東源縣62間，江東新區(qū)2間。
（4）部分單位未按要求發(fā)放政策性補貼。一是東源縣財政局2018年未按規(guī)定標準發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補助資金，截至2019年3月少發(fā)放補助資金144萬元。二是江東新區(qū)違規(guī)向在外借調(diào)人員發(fā)放山區(qū)農(nóng)村教師生活補助資金16.63萬元。
（5）市田家炳中學、深河中學違規(guī)使用農(nóng)村義務(wù)教育寄宿制學校建設(shè)資金121.5萬元，主要用于美術(shù)室建設(shè)、水電費等方面。
（二）縣級財政決算審計情況
市審計局組織對龍川縣、東源縣2017年度財政決算情況進行了審計。審計結(jié)果表明，龍川縣、東源縣財政收入平穩(wěn)增長，脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、民生改善等重點領(lǐng)域支出得到進一步保障。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.龍川縣和東源縣未如實編制財政收支數(shù)據(jù)。一是龍川縣有部分非稅收入未在當年繳庫，少反映預(yù)算收入13793.27萬元；二是龍川縣將部分專項資金撥到財政專戶，虛列預(yù)算支出7.2億元；三是東源縣有部分非稅收入未在當年繳庫，少列2017年預(yù)算收入5815.46萬元；四是東源縣將財政支出進行掛賬處理，少列2017年度預(yù)算支出8685萬元。
2.龍川縣和東源縣財政部門違規(guī)調(diào)整財政收支結(jié)構(gòu)。東源縣財政部門將2017年政府性基金收入列為行政事業(yè)性收費，虛增一般公共預(yù)算收入8000萬元；龍川縣將2017年土地出讓金支出列入一般公共預(yù)算支出，虛增一般公共預(yù)算支出6.7億元。
3.龍川縣和東源縣非稅收入征管不到位，未做到應(yīng)收盡收，涉及金額15.69億元。一是龍川縣水務(wù)局少收2013-2018年水資源費221.11萬元；二是龍川縣住建局少收超容積率的土地出讓金956.95萬元；三是龍川縣住建局未依法征繳2014-2017年建筑違建罰款847萬元；四是龍川縣政府2013-2016年違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費429.36萬元；五是東源縣國土資源局未及時追繳企業(yè)2017年拖欠的土地出讓金154721.59萬元；六是東源縣國土局2014-2017年少收40個建設(shè)項目超容積率土地出讓金，涉及建筑面積100多萬平方米；七是東源縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局把關(guān)不嚴，導致2015-2017年部分項目未繳交人防異地建設(shè)費，涉及金額187.17萬元。
4.龍川縣住建局違規(guī)審批房地產(chǎn)開發(fā)項目。龍川縣住建局違規(guī)批準集體建設(shè)用地用于房地產(chǎn)項目開發(fā)，并發(fā)放了《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》，涉及用地面積1.25萬平方米、建筑面積5.29萬平方米，造成了財政收入的流失。
5. 東源縣財政局、教育局違規(guī)占用專項資金。一是東源縣財政局2017年違規(guī)將土地出讓金用于行政事業(yè)公用經(jīng)費等支出，涉及金額12713.42萬元，主要用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收返還、稅務(wù)部門征收經(jīng)費、社保征收經(jīng)費等支出；二是東源縣教育局占用師資培訓專項經(jīng)費114.82萬元，主要用于補充行政經(jīng)費。
（三）市直單位財務(wù)收支審計情況
市審計局組織對原市國土資源局等7個單位財務(wù)收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，各單位能不斷完善內(nèi)部控制制度，積極規(guī)范財務(wù)管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.有2個單位公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位。
2.有2個單位專項資金管理不規(guī)范。
3.有3個單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度。
4.有2個單位公務(wù)支出和公款消費管理不規(guī)范。
二、全市2018年社會保險基金預(yù)算執(zhí)行審計情況
市審計局組織市縣審計機關(guān)對全市2018年社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。審計結(jié)果表明，2018年全市各級政府和有關(guān)部門認真貫徹執(zhí)行國家和省規(guī)定的社會保險基本政策，不斷推進社會保險基金穩(wěn)步發(fā)展，按時完成了企業(yè)職工養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌任務(wù)，與全省同步完成機關(guān)養(yǎng)老保險參保、征收、待遇發(fā)放工作任務(wù)，并及時調(diào)整各險種待遇水平，確保社保待遇按時足額發(fā)放。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）2018年社會保險基金預(yù)算編制不完整、預(yù)算執(zhí)行不到位
一是市財政局未將全市機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金列入2018年全市社會保險基金預(yù)算；二是市財政局未編制2018年市本級社會保險基金預(yù)算；三是市財政局和市人力資源社會保障局未按規(guī)定向社保經(jīng)辦機構(gòu)和征收機構(gòu)批復(fù)2018年市社會保險基金預(yù)算。
（二）社保資金管理不規(guī)范
一是江東新區(qū)社會保險基金賬戶管理不規(guī)范，未實行專戶管理；二是市社保局江東分局未按規(guī)定將養(yǎng)老保險費和存款利息收入劃入財政專戶；三是和平縣財政局2018年擠占挪用社會保險基金177萬元，主要是轉(zhuǎn)到縣財政非稅專戶列作基金支出；四是紫金縣社保局2018年未及時分配被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險金36.86萬元。
（三）社保部門對保險業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位
1.社保部門審核不嚴，導致172名參保人在死亡后繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金，涉及金額19.25萬元，其中：市本級4人合計2.57萬元；紫金縣168人合計16.68萬元。
2.市社保局把關(guān)不嚴，導致87名參保人重復(fù)領(lǐng)取企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇，多領(lǐng)取城鄉(xiāng)養(yǎng)老金18.63萬元。
（四）各縣（區(qū)）未全面落實困難群體應(yīng)保盡保政策
由于民政、殘聯(lián)、扶貧溝通協(xié)調(diào)不到位，截至2018年12月底，各縣（區(qū)）仍有低保人員、重度殘疾人員等793名困難群體人員仍未購買基本醫(yī)療保險，其中：源城區(qū)22人，紫金縣98人，龍川縣353人，連平縣125人，和平縣114人，東源縣57人，江東新區(qū)24人。
（五）有關(guān)部門未落實社會保險資金保值增值工作要求
一是市財政社保基金結(jié)余存款結(jié)構(gòu)不合理，活期存款余額過大，不利于社會保險基金的保值增值，如市本級2018年末機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余18850萬元中，活期存款17642萬元，占結(jié)余的94%，超出規(guī)定的2個月平均支出額的7倍；二是市社保部門未督促銀行執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率，少收2018年度利息收入53.45萬元。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
根據(jù)審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，市審計局組織全市審計機關(guān)對我市落實中央和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點對全市“放管服”改革推進、營商環(huán)境優(yōu)化、加強基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)、支持實體經(jīng)濟發(fā)展、清理拖欠民營企業(yè)賬款等政策措施的落實情況進行了審計。審計結(jié)果表明，全市各級各部門能推動各項重大政策措施落地，進一步激發(fā)了市場活力、提升了政務(wù)服務(wù)水平。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“放管服”改革措施推進方面
1.部分行政審批改革措施落實不到位。一是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未對工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)辦理和建筑工程施工許可證核發(fā)兩個審批事項進行優(yōu)化整合；二是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未及時更新網(wǎng)上辦事大廳“建筑工程施工許可證核發(fā)”行政審批的辦事指南，仍將已經(jīng)廢止的“散裝水泥專項資金”“新型墻體材料專項基金”的繳納憑證列入“申請材料”；三是市公安局辦理保安服務(wù)公司審批事項時，要求申請人提供外籍工作人員的無被刑事處罰記錄證明等多項已取消的材料；四是紫金縣環(huán)保局部分環(huán)評審批、排污許可證核發(fā)辦理時長超規(guī)定時限。
2.市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局未按要求清理中介服務(wù)事項，導致下屬單位河源市規(guī)劃勘察測繪院違規(guī)開展與市住建局行政審批有關(guān)的中介服務(wù)。
3.部分改革工作推進緩慢。一是2013年市向縣下放審批權(quán)限后，龍川縣國土資源局截至2018年底仍未承接“丙、丁級測繪作業(yè)證核發(fā)”等2項審批事項；二是市生態(tài)環(huán)境局未建立環(huán)評容缺預(yù)審機制；三是市生態(tài)環(huán)境局未建立健全落實完善禁止環(huán)保“一刀切”的細化工作方案和措施；四是機動車“三檢合一”工作推進緩慢；五是市生態(tài)環(huán)境局對排污許可證后期管理不到位。
（二）營商環(huán)境優(yōu)化政策措施落實方面
一是市本級、紫金縣、龍川縣和連平縣的供電、供氣企業(yè)報裝業(yè)務(wù)未全面進駐政務(wù)服務(wù)中心。二是河源供電局、河源市新奧燃氣有限公司用能報裝總時不符合相關(guān)規(guī)定，河源供電局部分用電報裝業(yè)務(wù)總時限超過規(guī)定的80天，最長辦結(jié)時長為295天；新奧燃氣公司部分用氣報裝業(yè)務(wù)總時限大幅超過規(guī)定的10天，最長辦結(jié)時長為165天。
（三）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實方面
1.配套資金落實不到位。部分縣財政未足額配套2017-2018年基層醫(yī)務(wù)人員崗位津貼資金和人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費，涉及金額780.75萬元，其中：紫金縣263.66萬元，連平縣68.04萬元，和平縣158.75萬元，東源縣290.3萬元。
2.專項資金閑置，未及時撥付使用。一是截至2018年10月，源城區(qū)等6個縣區(qū)財政部門仍有上級撥入的建設(shè)項目資金和經(jīng)費74682.04萬元未使用，其中：源城區(qū)192萬元，紫金縣15782.93萬元，龍川縣15716.04萬元，連平縣13480萬元，和平縣12491.57萬元，東源縣17019.5萬元；二是連平縣部分2017-2018年村衛(wèi)生站醫(yī)生補貼資金、醫(yī)務(wù)人員崗位津貼未及時發(fā)放，涉及金額330.37萬元。
3.部分項目建設(shè)推進緩慢。深河江東醫(yī)院建設(shè)項目、東源縣婦幼保健院新院建設(shè)項目、龍川縣人民醫(yī)院新院等8個公立醫(yī)院項目未按要求及時動工建設(shè)。如連平縣人民醫(yī)院升級建設(shè)項目、連平縣中醫(yī)院升級建設(shè)項目按要求應(yīng)于2018年10月開工建設(shè)，但截至2018年10月底仍尚未辦理用地手續(xù)，未開工建設(shè)。
（四）支持實體經(jīng)濟發(fā)展政策措施落實方面
一是我市尚未根據(jù)省新修訂的“外資新十條”政策措施提出貫徹意見；二是市自然資源局未積極推動出臺“實體經(jīng)濟十條”用地政策措施的市級層面操作指引；三是市自然資源局未建立工業(yè)用地預(yù)申請制度、未制定工業(yè)用地控制指標和土地使用標準；四是我市未制定標準廠房管理有關(guān)政策措施。
（五）清理拖欠民營企業(yè)賬款政策措施落實方面
一是市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司未按要求清理拖欠民營企業(yè)賬款1234.78萬元；二是連平縣、東源縣漏報拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計7065.99萬元，其中：連平縣1737.14萬元，東源縣5328.85萬元。
（六）降費減負方面
一是東源縣房管局2017年至2018年3月違規(guī)增加不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記評估環(huán)節(jié)，并通過違規(guī)開辦的下屬企業(yè)收取二手房交易評估費170.87萬元；二是龍川縣土地評估事務(wù)所2016年至2018年3月違規(guī)收取土地評估費58.86萬元；三是紫金縣地方公路管理站違規(guī)收取占用利用公路路產(chǎn)補償費7.13萬元；四是和平縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站2018年違規(guī)收取建筑工程檢測費143.02萬元；五是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局向建設(shè)單位轉(zhuǎn)嫁專家審查費，在辦理“大中型建設(shè)工程項目初步設(shè)計審查”過程中，違規(guī)要求建設(shè)單位支付專家審查費。
四、資源環(huán)境審計情況
市審計局對紫金縣上義鎮(zhèn)、連平縣高莞鎮(zhèn)等12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的資源環(huán)境管理和保護情況進行了審計。審計結(jié)果表明，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）不斷增強自然資源和環(huán)境保護意識，逐步完善有關(guān)制度，資源環(huán)境保護力度進一步加大。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）自然資源資產(chǎn)管理方面
一是9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）打擊非法占用耕地不力，普遍存在非法占用耕地建房現(xiàn)象，9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）占用耕地建房面積達到8000平方米以上；二是連平縣陂頭鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）對稀土、采石場等礦產(chǎn)資源監(jiān)管不到位，區(qū)域內(nèi)還存在非法開采問題；三是森林資源保護工作滯后，紫金縣上義鎮(zhèn)等6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轄區(qū)內(nèi)發(fā)生多起違規(guī)采伐林木和擅自改變林地用途、森林火災(zāi)等案件，紫金縣上義鎮(zhèn)未與所轄村（居）委簽訂森林防火責任書。
（二）環(huán)境保護方面
部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）對城鄉(xiāng)居民生活飲用水的管理不到位，供水池未進行圍蔽管理，存在衛(wèi)生安全隱患。
（三）資金管理方面
一是3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未及時發(fā)放2012-2018年生態(tài)公益林補償資金，截至2018年10月仍結(jié)存在財政所，涉及金額426.06萬元；二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)占用2016年村級防火工作經(jīng)費3.6萬元。
五、精準扶貧和精準脫貧審計情況
省審計廳統(tǒng)一組織對全市精準扶貧精準脫貧落實情況進行了審計。審計結(jié)果表明，全市各級黨委政府及有關(guān)部門高度重視精準扶貧精準脫貧工作，貫徹落實中央和省委省政府脫貧攻堅決策部署，大力籌措資金、落實扶貧工作責任、創(chuàng)新工作方式方法，精準扶貧工作取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）資金管理方面
1．扶貧資金閑置，未及時發(fā)揮效益。7個縣（區(qū)）有6項財政扶貧資金閑置存放財政一年以上，共涉及金額68606.50萬元，其中2年以上3826.80萬元。
2.我市貧困村創(chuàng)建新農(nóng)村示范村建設(shè)資金使用進度慢。截至2018年9月底，全市共到位貧困村創(chuàng)建新農(nóng)村示范村建設(shè)資金260025.84萬元，撥付使用資金27089.99萬元，留存資金232935.85萬元，使用進度10.42%，其中7個鎮(zhèn)2017年、2018年貧困村新農(nóng)村建設(shè)資金使用進度為零。
（二）產(chǎn)業(yè)扶貧項目推進方面
1.龍川縣個別鎮(zhèn)2017-2018年違規(guī)向終止幫扶貧困戶發(fā)放扶貧獎補資金，涉及40戶，金額62.99萬元。
2．紫金縣黃塘鎮(zhèn)2018年完成的下田橋改建工程扶貧項目多計工程款3萬元。
（三）“三保障”惠民政策落實及脫貧成效方面
1.教育扶貧資金管理不到位。一是紫金縣教育部門未發(fā)放2戶建檔立卡貧困家庭學生2017-2018年度生活費補助0.6萬元；二是和平縣、東源縣教育部門未發(fā)放2016-2018年度建檔立卡貧困戶殘疾適齡學生的生活補助資金，涉及202人次，合計金額60.6萬元；三是市教育部門2016-2018年重復(fù)發(fā)放建檔立卡貧困戶子女生活費補助42.8萬元。
2．社會保障政策落實不到位。一是社保部門未落實符合參保條件的貧困人員參加養(yǎng)老保險的政策，截至2018年9月底，全市有783名17至60周歲的貧困人員未參加養(yǎng)老保險；二是社保部門未保障貧困人員享受養(yǎng)老保險待遇，截至2018年9月底，全市有147名60歲以上的貧困人員未能享受養(yǎng)老保險待遇。
3.住房改造資金管理不規(guī)范。一是龍川縣等3個縣住建部門向不符合條件的農(nóng)戶發(fā)放危房補助款，涉及23戶，合計95.70萬元；二是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未及時足額發(fā)放2017年危房改造補助款，涉及221戶，合計795.20萬元。
4.殘疾人生活保障不到位。市殘聯(lián)未發(fā)放部分建檔立卡殘疾人員生活及護理補助，涉及1208人次，合計金額234.36萬元。
六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財務(wù)收支審計情況
市審計局對連平縣高莞鎮(zhèn)、紫金縣上義鎮(zhèn)等12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的財務(wù)收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）能加強內(nèi)部制度建設(shè)，認真履行管理職責，逐步規(guī)范財務(wù)收支管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）財務(wù)和資產(chǎn)管理方面
1.有8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財務(wù)管理不規(guī)范，存在較大管理漏洞。
2.有8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)管理混亂。
3.有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）債權(quán)管理不到位。
4.紫金縣上義鎮(zhèn)擠占上級專項資金、捐贈款。
5.有5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未按要求征收財政收入。
（二）公務(wù)支出和公款消費方面
1.有4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)車輛管理制度落實不到位。
2.有8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)接待費管理不規(guī)范。
（三）投資項目管理方面
1.有6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未按要求進行公開招投標或?qū)嵭姓少彙?/span>
2.有5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)發(fā)包工程。
3.有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工程款支付管理較為混亂。
七、審計建議
（一）打造高效的財政管理體系。一是要進一步規(guī)范財政預(yù)決算管理，提升預(yù)算編制的科學性和合理性，推動提高預(yù)算執(zhí)行率和資金的使用效益。二是要完善有關(guān)制度，及時研究出臺專項資金管理、績效管理、項目庫管理、財政資金統(tǒng)籌使用等制度辦法，壓實財政部門和各業(yè)務(wù)職能部門的責任，推動項目庫建設(shè)，提升資金項目管理水平。三是要進一步加強社保基金的管理，嚴格把關(guān)、強化監(jiān)督，充分發(fā)揮社保資金保民生的重要作用，嚴肅查處騙取套取社保基金的行為，切實保障社保基金的安全。四是要加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)收支的監(jiān)管，強化對違紀違規(guī)行為的問責機制，進一步提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理水平。
（二）繼續(xù)推動重大政策措施落地生效。一是要及時按照中央和省有關(guān)要求出臺本地區(qū)落實有關(guān)政策措施的實施細則和方案，對標先進地區(qū)的政務(wù)服務(wù)和營商環(huán)境，查擺不足、縮小差距，進一步提升政務(wù)服務(wù)水平。二是推動降費減負政策切實惠及企業(yè)和人民群眾，有效降低各類營商成本、減輕企業(yè)負擔，從嚴查處違規(guī)收費、變相收費的行為，提升人民群眾的獲得感。三是加大清理拖欠民營企業(yè)賬款的力度，制定可行的計劃和措施償還有關(guān)欠款。
（三）著力打贏“三大攻堅戰(zhàn)”。一是要落實水源地保護措施，規(guī)范水源地保護區(qū)的管理，切實保障人民群眾的飲水安全。二是要規(guī)范扶貧資金的管理和使用，加大力度推進扶貧項目建設(shè)進度，切實保障困難群體的權(quán)益，以產(chǎn)業(yè)幫扶推動貧困人口長效脫貧奔康。三是嚴格控制政府性債務(wù)規(guī)模，規(guī)范舉債行為，加強債券資金項目庫的建設(shè)和管理，及時發(fā)揮債券資金的效益。
本報告反映的是市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，其他問題已分別在審計報告中反映，對違法違紀的問題已移送有關(guān)部門進一步查處。有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，正在整改落實中。市審計局將按照市委市政府的要求認真督促整改，并向市人大常委會全面報告整改情況。
主任、各位副主任，秘書長、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和習近平總書記系列重要講話、批示指示精神，自覺接受市人大的指導和監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，依法履行審計監(jiān)督職責，為推動我市建設(shè)全省綠色發(fā)展的示范區(qū)、融入粵港澳大灣區(qū)的生態(tài)排頭兵，建設(shè)“兩個河源”，同步實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化作出應(yīng)有貢獻！
以上報告，請予審議。
粵公網(wǎng)安備 44160202000112號
