——2024年8月27日在河源市第八屆人民代表大會
常務委員會第三十一次會議上
市審計局
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現將我市2023年市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告如下：
2023年以來，市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，認真學習貫徹習近平總書記對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞中央的決策部署，按照省委、市委工作安排，嚴格執行市八屆人大三次會議有關決議，全面履行審計監督職責，依法審計了2023年市本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，在市委、市政府的正確領導下，各級各部門立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，堅持穩中求進工作總基調，堅持高質量發展，全市經濟總體回升向好，2023年市本級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行保持平穩。2023年市本級財政堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，加力提效落實積極的財政政策，認真履行財政職能。2023年市本級爭取債券資金15.35億元，有力支持市本級投資項目建設；“三保”底線織密固牢，保障了基本民生、工資發放和機構運轉；一般性支出預算規模控制有效，市本級一般性支出預算較去年壓減了28.2%。2023年財政運行保持平穩，為經濟社會事業發展提供了必要的財力保障。
——加大民生事業投入。2023年市本級民生領域投入38.45億元，占一般公共預算支出的61.27%，同比增長4.33%。持續加大對民生領域的資金投入力度，安排教育支出14.14億元、社會保障和就業支出4.83億元、衛生健康支出2.86億元，兜住兜牢民生底線。
——持續優化營商環境。支持市場主體紓困發展，推動惠企政策精準落地，落實增值稅留抵退稅等國家減稅降費政策，2023年全市新增減稅降費及退稅緩費17.67億元。強化新一輪中小企業信貸風險準備金機制，提高中小企業信貸風險補償金規模至1.8億元，改善中小企業融資環境。
——提升審計整改成效。各級各部門認真落實整改責任，截至2024年6月底，對上一年度審計查出的102項突出問題，已整改到位97項，整改到位率95.1%。要求立行立改的有83項已全部完成整改、要求分階段整改的14項問題有11項已完成整改、要求持續整改的5項問題有2項已完成整改。其余6項問題已制定整改措施和階段性整改目標，制定完善相關規章制度66項，整改金額10.3億元。
一、財政審計情況
（一）2023年度市本級財政預算執行決算草案以及其他財政收支情況審計
對2023年度市本級財政預算執行決算草案以及其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，2023年市本級財政加力提效落實積極的財政政策，積極爭取債券資金，持續加大對民生領域的資金投入力度，落實增值稅留抵退稅等國家減稅降費政策，財政運行總體平穩。2023年度市本級一般公共預算總收入135.35億元，總支出129.71億元；市本級政府性基金預算總收入44.65億元，總支出44.59億元；國有資本經營預算總收入4718萬元，總支出4709萬元；市本級年初政府性債務余額243.86億元，年末債務余額為259.01億元，未突破債務限額。審計發現的主要問題是：
1.財政決算編制方面。一是市本級財政違規從一般公共預算調出69851萬元用于平衡2023年政府性基金收支決算；二是市本級財政通過新增支出掛賬的方式少列支出51827.25萬元，導致財政收支決算不真實。
2.財政收入管理方面。一是市自然資源局、市水務局、源城區住房和城鄉建設局等3個部門與稅務部門落實非稅收入改革措施不到位，導致非稅收入未及時征繳，涉及金額43560.25萬元。
二是市自然資源局未按規定將土地出讓價款費源信息錄入非稅收入協同工作平臺，導致稅務部門未及時征繳土地出讓價款2764.20萬元；三是河源國家高新區管委會未及時征收國有土地使用權出讓收入360.48萬元；四是江東新區自然資源和城鄉建設局未及時征繳城市基礎設施配套費50.43萬元；五是市自然資源局源城分局未按規定征收增加容積率地價款，涉及面積3837.67平方米。
3.財政支出管理方面。一是市財政未及時撥付市中心城區垃圾轉運處置費用9409.99萬元；二是東江流域生態環境激勵資金25679.40萬元分配、撥付不到位；三是市財政未按規定撥付鄉村振興駐鎮幫鎮扶村資金52240萬元。
4.財政運行風險方面。一是市本級財政未按規定消化2018年底前形成的暫付款426230.65萬元；二是市本級財政2019年以后未按規定嚴控暫付款增量，增量規模已超上限標準，財政運行風險增大，涉及金額562337.84萬元；三是江東新區財政違規延期清算商業銀行墊付款32020.28萬元；四是江東新區財政違規向區屬國有企業共調用85425萬元用于保障國庫運行，截至2023年底仍有24580萬元未退還；五是市財政國庫占用教育收費專戶資金5680.78萬元。
5.地方政府債券管理方面。一是市、縣（區）財政部門欠繳2023年債券利息144202.13萬元；二是龍川縣財政擅自調整2023年新增專項債券5340.50萬元的資金用途；三是紫金縣、連平縣、江東新區等3個縣（區）財政虛列6個債券項目支出20528.32萬元；四是源城區、龍川縣等2個縣（區）專項債券項目投后管理不到位，項目建成未產生收益；五是河源市職業技術學校遷建項目進度緩慢，未發揮專債資金效益。
6.基層財政運行方面。一是源城區、東源縣、紫金縣、和平縣及連平縣等5個縣（區）未按規定消化2018年底前形成的暫付款225140.83萬元。二是源城區、東源縣、和平縣、連平縣等4個縣（區）2019年以后新增形成的暫付款共計463546.18萬元，增量規模超文件上限標準。三是源城區財政違規延期清算商業銀行墊付款及利息98315.39萬元。四是龍川縣財政違規占用2023年省級醫療救助資金3394.16萬元。五是連平縣人民政府以“招商引資”的名義違規返還土地出讓收入2985.04萬元。六是市財政未按規定撥付基本公共衛生服務項目配套資金，導致源城區、東源縣等2個縣區人均財政補助金額未達國家標準。
7.財政轉移支付重點項目方面。部分“百千萬工程”資金支出進度慢，支出率為53.31%，其中：市直34.73%、源城區59.34%、東源縣48.15%、和平縣50.18%、龍川縣62.49%、紫金縣48.52%、連平縣63.83%、江東新區46.85%、高新區56.77%。
（二）部門預算執行及財務收支審計情況
對5個市級部門單位2023年預算執行情況和1個部門2020-2022年財務收支情況進行了審計。審計結果表明，6個部門單位整體預算執行情況較好，積極落實過“緊日子”工作要求。審計發現的主要問題是：
1.預算執行方面
1個部門未經財政部門批準調劑預算資金20萬元；1個部門項目預算資金執行率低，涉及未執行金額6246.38萬元；1個部門下屬單位擠占項目建設管理費60.64萬元用于單位日常開支；2個單位非稅收入15.62萬元未及時上繳財政；1個部門未及時征收水土保持補償費176.13萬元；1個部門及2個下屬單位未將閑置的財政資金120.60萬元上繳財政、未按規定將取得的60.41萬元收入及時上繳財政、未按規定及時處理取保候審保證金22.60萬元。
2.政府采購方面
6個部門、單位部分采購事項未按規定嚴格執行政府集中采購或采購程序不規范，涉及金額160.10萬元。1個部門對政府采購合同的履約情況監督不到位，在運營服務商未足額提供服務量情況下仍按合同支付費用，造成多付財政資金326.58萬元；采購服務項目未按財政評審意見編制招標文件，導致合同執行標準降低，涉及金額43.37萬元；采購的保管場使用率低，導致財政資金1109.99萬元使用效益低；采購駕駛人考試服務項目未按合同要求扣壓服務質保金及開展績效評價，涉及金額154.13萬元。1個部門編制的部分標書不符合規定，違規設置不合理條件限制投標人，涉及采購預算35957.17萬元。1個單位部分采購項目驗收不實，涉及合同金額14.23萬元。
3.資金支出方面
1個部門未按規定的支出用途使用項目資金497.13萬元；1個部門部分工程管理不到位，造成多付工程款8.83萬元；1個部門無預算列支會議費、培訓費共計13.88萬元；1個部門轉嫁會議費支出0.8萬元、培訓費超標準支出1.02萬元；1個部門未按規定實行公務卡結算，涉及1.34萬元；1個部門及下屬單位未嚴格執行差旅費報銷制度，涉及金額7.47萬元；1個部門公務接待存在一函多餐接待和陪餐人員超過規定人數的現象，涉及金額1.12萬元。1個單位少列收支，會計信息不真實。
4.資產管理方面
2個部門物資管理不規范。存在庫存商品賬實不符、物資出入庫未建立系統、未定期進行盤點，出入庫臺賬數量與廠家發貨單數量不符等情況。1個部門購買的物資818.8萬元未作庫存物品核算，接受捐贈的資產、購買的固定、無形資產未入賬核算，涉及金額54.36萬元。1個部門違規無償提供辦公場所給私營企業使用。
（三）專項資金使用審計情況
對市本級2022年度文旅體產業發展專項資金使用情況進行了審計。審計結果表明，市政府高度重視文廣旅體事業發展，各資金使用單位基本能夠落實文旅體產業發展專項資金項目政策，對促進旅游業紓困解難、推動公共文化服務體系建設、體育強市作了較多工作。審計發現的主要問題是：
1個部門及其下屬單位工作推動不力，導致項目進展緩慢，涉及金額730.47萬元；1個部門違規擠占體彩公益金用于物業管理支出63.91萬元；“智慧旅游”平臺等3個建設項目未達預期績效目標，涉及金額1182.09萬元；1個區的體彩公益金95萬元滯留閑置于財政部門；1個單位的某文旅項目未按時辦理竣工結算,涉及金額183.00萬元。
二、民生審計情況
（一）社保基金和困難救助資金審計方面
對河源市2022至2023年6月醫療保險基金、市本級2023年社保基金預算執行情況和河源市2022年困難群眾救助資金管理使用情況進行了審計，重點關注了社保基金、醫療保險基金和困難群眾救助資金等民生資金的管理使用情況。審計發現的主要問題是：
1.政策落實不到位。一是市醫保局未及時制定出臺2022年度城鄉居民醫保大病保險待遇政策，造成部分參保人未能及時享受新政策待遇；二是市醫保局違規暫停受理新增精神類疾病醫院醫保定點申請工作，2023年有2個精神類疾病醫院提交了醫保定點申請被拒收；三是市醫保局違規設置異地就醫轉院轉診條件，將定點醫療機構的轉診率與醫保清算掛鉤，影響患者醫保報銷比例；四是市、縣（區）稅務局社會保險費征收力度不夠，2023年新增欠費6776.28萬元；社會保險費征繳擴面力度不夠，部分行業存在應保未保的情況；五是市、縣（區）民政、醫保、社保部門落實困難人群參保政策不到位，導致426人未享受政府代繳醫療保險待遇、258人未享受政府代繳基本養老保險待遇；六是市醫保局、市社保局未按規定為7名符合條件失業人員繳納醫療保險費；七是部分縣（區）社保局參保管理工作不規范，導致1074人未滿16周歲參加城鄉居民養老保險；八是市、縣（區）社保局協同共享機制不健全，全市有16358人重復參加養老保險；九是12家醫療機構違規收取患者醫療費用6.21萬元。
2.資金撥付不及時。一是市財政局未及時向縣（區）撥付上級困難群眾救助補助資金8577萬元；二是市、縣（區）醫保部門未及時撥付生育津貼約4836.04萬元；三是和平縣、連平縣未按規定配套城鄉居民基本養老保險財政補助資金901.4萬元。
3.資金使用不規范。一是市財政局未及時將醫保基金1.5億元進行有效增值；二是市、縣（區）民政部門管理不到位，3家集中供養機構、市救助站、龍川縣老隆鎮人民政府擠占困難群眾救助專項資金90.46萬元；三是市、縣（區）社保部門未及時清退死亡人員養老保險個人賬戶沉淀資金1272.88萬元；四是和平縣、龍川縣和連平縣民政部門困難群眾救助管理不規范，部分敬老院未按規定開設對公賬戶，存在困難群眾救助資金被公款私存及公私混用情況，集中供養人員救助資金轉入個人賬戶，資金風險較大。
4.資金發放不嚴格。一是各縣（區）民政部門審核把關不嚴，造成錯發、多發、少發困難群眾救助補助資金609.13萬元；二是市、縣（區）社保部門審核把關不嚴，造成錯發、多發養老保險基金148.06萬元；三是市、縣（區）醫保部門及經辦機構審核把關不嚴，16家定點醫療機構騙取醫保基金46.66萬元、多家醫療機構違規報銷醫保資金480.79萬元；四是部分縣（區）民政局未及時審核救助對象的經濟狀況變化，導致19名財政供養人員家庭違規享受低保待遇39.25萬元。
（二）農業農村審計方面
對河源市2018至2020年省級現代農業產業園政策落實與資金績效情況進行了審計。重點審計了政策落實、資金籌集管理使用、項目建設和績效等情況。審計發現的主要問題是：
1.產業園部分項目運營績效差。一是部分項目驗收不實，造成閑置“爛尾”，涉及金額467.39萬元。1個蔬菜產業園園區內4家實施主體項目建成后有關農業設施設備閑置，涉及金額297.39萬元。1個水果產業園項目實施主體獲得財政補助資金170萬元，建設項目未經營，設施閑置未投入使用，部分項目“爛尾”。二是部分產業園實施主體入園后聯農帶農能力弱。11家實施主體入園后未與農民建立農戶土地入股、資金分紅入股、對農戶的產品進行收購等，未帶動農戶構建穩定利益聯結機制。三是2個縣區農業產業園部分實施主體項目建成后經濟效益差，財政資金未發揮效益，涉及金額1158萬元。
2.項目資金管理使用不規范。一是農業產業園部分實施主體不符合規定，申報獲省級財政補助資金120萬元用于酒店裝飾。二是部分實施主體擠占產業園省級財政補助資金486萬元用于培訓、廠房建設等支出。三是產業園部分實施主體在項目未完工情況下違規提前撥付資金270萬元。
3.部分工程建設程序不合規。一是兩個產業園部分項目建設用地未批先建，涉及土地面積145.36畝。二是產業園部分實施主體違規發包工程，涉及金額367萬元。
三、政府投資審計情況
對燈塔盆地國家現代農業示范區2019至2023年6月開發建設情況進行了審計，審計結果表明，燈塔盆地農高區管委會籌建以來，積極籌集資金，推動園區建設。審計發現的主要問題是：
（一）項目違規決策造成損失和工程停工。1個項目由于業主單位超越自身職責范圍決策，擅自決策平整土地造成賠償農戶損失，征地資金損失浪費77萬元。2個工程項目因用地重疊，半年時間以升級改造為名拆毀前項目，造成前項目損失浪費約20萬元。1項綠化工程由于合同和施工管理不規范，造成財政資金損失37.56萬元。2家國企單位因違規決定，拆分工程以規避公開招標，涉及金額1069.79萬元。6個建設項目因決策不科學，土地未批先用，涉及土地面積80.78萬平方米，部分工程由于恢復原地貌以及罰款造成財政損失，部分項目因違規用地造成停工無法推進，項目未達到預期效益。
（二）部分工程違反基建程序。3個項目未按規定履行基建報批手續，先行開工，涉及項目合同金額1040.85萬元。1個灌渠工程項目違反程序，在未辦理設計變更和現場簽證情況下要求工程變更施工，造成工程資料不完整，存在工程多結算和財政支付風險，涉及資金96.64萬元。1個土石方工程必須招標而未招標，涉及合同金額691.78萬元。為提前完成進度和提前結算，1項土石方平整工程在未完工情況下組織竣工驗收，涉及金額615.54萬元。
（三）部分工程偷工減料。3個工程項目未按圖紙施工，偷工減料并通過竣工驗收，造成財政資金損失104.61萬元。
（四）工程資金管理使用不規范。1個農業建設項目因財政評審不實，多計工程結算金額22.73萬元。1個農業公園綠化配套項目在未進行財政結算評審情況下仍全額支付工程尾款125.36萬元。3個征地協議由于未正確界定補償項目類型和數量，重復補償，導致多支付征地補償款57.97萬元。
四、重大政策措施落實跟蹤審計情況
對河源市2022年就業創業資金進行了專項審計調查，審計結果表明，我市有關部門認真落實國家和省“穩就業”“保居民就業”等有關工作部署，積極落實就業創業相關政策措施，保障全市就業局勢持續穩定。審計發現的主要問題是：
（一）就業補助資金、職業技能提升行動專項資金管理使用方面。一是市、縣（區）人社、財政部門落實促進就業創業政策不到位，部分就業創業補貼未及時發放，涉及金額1693.50萬元；二是市、縣（區）人社部門審核把關不嚴，錯發、多發、少發就業、穩崗、培訓等補助資金，涉及金額318.24萬元；三是市人力資源社會保障局把關不嚴，部分職業培訓學校虛假培訓，騙取技能提升補貼共20.60萬元。
（二）就業公共服務方面。一是市人力資源社會保障局人力資源服務產業園項目長期閑置，涉及金額5810.54萬元；二是市人力資源社會保障局組織實施的深河“粵菜師傅”一條街建設項目違規未報發改部門批復立項，且存在通過拆分規避公開招投標行為，涉及金額1099.81萬元；三是市人力資源社會保障局未嚴格執行重大經濟事項決策程序,建設項目未經集體決策，涉及金額293.36萬元；四是市人力資源社會保障局部分采購項目未按規定提請財政采購評審，涉及金額372.69萬元；五是市人力資源社會保障局組織實施的“粵菜師傅”一條街展示廳（運營中心）人員配置不合理，增加采購預算,涉及金額82.16萬元；六是市人力資源社會保障局違規確定“河源家政”一條街運營服務費，導致人員工資與實際相差較大，造成財政資金損失36.23萬元。
五、國有企業審計情況
對河源市燈塔盆地示范區（農高區）建設投資有限公司、江東新區開發投資有限公司、市交通建設投資有限公司進行了審計。審計發現的主要問題是：
（一）重大經濟事項決策方面。1家公司租用林地事項未經集體決策，導致租地價格存在偏高風險。1家公司違規決策，導致下屬公司違規占用林地16414平方米；個別國企由于個別事項決策不當，導致下屬公司多承擔違約金772.71萬元。個別國企未嚴格落實“三重一大”決策制度，違規出租國有資產，導致國有資產存在流失風險。
（二）經濟風險防控方面。1家公司經營管理不到位，導致大量貨款未收回，涉及金額4365.87萬元。1個區管委會決策失誤，導致1家國企下屬公司向某酒店租賃的物業（客房、宿舍、3層辦公場所）長期閑置，使用率低于3.49%，存在浪費財政資金的現象，涉及金額1459.3萬元。1家國企下屬公司違規經營、資金被挪用至私人賬戶等，導致仍有13607.73萬元未收回，國有資產存在流失風險。1個基礎設施建設PPP項目和1個棚戶區改造項目被違規轉讓給不具備資質的公司，涉及項目合同金額121500萬元。1家國企下屬公司未按合同約定支付貨款，導致多支付貨款及為此承擔的利息合計299.59萬元未及時收回。
（三）資產、負債和損益方面。1家國企未及時收取租金和代付的水電費、物業費合計207.18萬元；1家國企資產、負債和損益不實，存在國有資產流失風險，涉及金額469.58萬元；個別國企及其下屬公司未嚴格按合同約定確認，多計投資收益，涉及金額58433.07萬元；1家國企未按規定確認收入，導致126.83萬元收入不實。1家國企下屬公司資產管理不到位，部分土地長期閑置、被占用，未發揮應有效益。
（四）對外投資方面。1家公司對2個對外投資項目監管不到位且未履行出資人職責，存在較大投資風險，涉及入股資金756.65萬元。個別參股公司對下屬公司違規提取和使用貸款資金行為監管缺失，導致4259.5萬元未收回，國有資產存在流失風險。
（五）資金管理使用方面。1家公司提前支付工程款和監理費，涉及金額6546.9萬元。2家公司部分項目未按規定編報竣工財務決算，涉及金額1714.58萬元。2家公司部分項目未按規定實施政府采購，涉及金額1320.30萬元。1個區管委會拆遷戶安置未做到先安置后拆遷，安置點建設滯后，造成多承擔臨時安置租金463.89萬元。1個區管委會違規在下屬企業列支費用351.4萬元、違規占用國有企業車輛3輛，違規發放企業獎補資金282.19萬元。
六、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況
對8個部門單位、源城區源南鎮、東源縣順天鎮等2個鄉鎮的黨政主要領導干部任期經濟責任進行了審計，涉及領導干部12人，其中任中審計8人。審計查出被審計領導干部承擔直接責任問題金額2558.93萬元、承擔領導責任問題金額919097.98萬元。審計結果表明，被審計單位及領導干部基本能貫徹落實上級的方針政策和決策部署，依法履行經濟責任。審計發現的主要問題是：
（一）未依法依規進行重大經濟事項決策。有4個部門單位和2個鄉鎮重大經濟事項程序不規范，未落實“三重一大”事項集體決策制度，部分重大項目立項及大額資金支出等重大經濟事項未經過集體研究決定，涉及金額2866.34萬元。
（二）推動部門事業發展力度不足。1個單位未完成非稅收入計劃及重點項目年度績效目標，且部分預算項目未實施；2個單位項目驗收不到位，其中1個單位未按權限組織公路竣工驗收、1個單位建設項目完工后未開展水土保持設施驗收；1個單位對農村集中全覆蓋攻堅行動督促不到位；1個單位信息共享機制不健全，導致個別行業單位未辦理單位公積金繳存登記；1個單位編制的政府采購項目標書存在違規設置不合理條件限制投標人行為，也未按規定完善電子招投標檔案管理系統；1個部門未完成2021年度、2020年度部分主要經濟指標任務；2個部門未完成民生實事任務。
（三）財務和國有資產管理不到位。
1.預算執行不規范。3個部門非稅收入未上繳國庫實行收支兩條線管理，部分收入直接用于支付職工工資、臨聘人員績效工資、社區工作經費、村道工程款等日常支出，涉及金額469.6萬元；4個部門單位違規占用項目資金合計1751.46萬元用于日常經費開支；3個部門單位超標準支出三公經費8.59萬元；2個單位無預算支出公務接待費3.43萬元。
2.政府采購制度執行不嚴。6個部門單位部分納入政府集中采購目錄內的采購事項未按規定實行政府采購，涉及金額467.26萬元。5個部門單位部分設計規劃、測繪評估、監理造價和預算審核等服務未按規定通過中介服務超市選取供應商，涉及金額638.02萬元。
3.國有資產管理不到位。2個部門單位違規出租出借國有資產，涉及金額15萬元；5個部門單位固定資產管理不規范，涉及金額2710.2萬元。
4.資金管理不規范。1個單位因征地拆遷、項目變更手續未完善等原因長期滯留專項資金，涉及金額1699.57萬元；1個單位對部分工程項目保證金的收取和退付不合規，涉及金額1159.8萬元；1個單位存在一把手直接簽批部分費用支出行為，同時存在多付工程款、未及時征收水土保持補償費等問題，涉及金額459.28萬元；個別工程未按規定及時結算，涉及金額159.04萬元；4個部門單位部分支出報賬手續不完善，涉及金額65.33萬元；2個單位未按規定使用公務卡或轉賬結算，涉及金額30.77萬元；1個單位存在社保費繳納及賬戶管理不規范、少列收入、助學金評審認定程序不完善等問題，涉及金額1691.45萬元。
5.拖欠賬款未及時清理。1個部門拖欠部分建設項目工程款，涉及金額787.68萬元；1個部門拖欠村留用地折算貨幣補償款，涉及金額108.37萬元。
6.往來款項長期掛賬。1個部門對長期掛賬的往來款項未按規定及時清理，涉及債權金額25960.92萬元、債務金額37904.01萬元。
7.違規招聘編外人員。3個部門單位存在未經審批備案，自行招聘編外人員行為，涉及人員118人。
（四）工程建設及質量管理不到位。1個單位個別公路項目違規拆分，規避公開招標，涉及金額1087.53萬元；1個單位的個別工程項目未按設計標準建設排水設施，導致公路路肩、路基坍塌，存在安全隱患；1個部門有2項工程直到竣工驗收仍未按規定取得施工許可證；2個部門單位有9項工程合同簽訂不規范，涉及合同金額314.96萬元；1個單位由于項目資金未落實導致工程超合同期限4年仍未完工。
（五）生態文明建設方面管理薄弱。2個部門落實整改力度不夠，仍有126宗違法用地未整改到位，涉及面積266.88畝；1個項目未批先建，涉及違法占用土地17.26畝。
（六）內控制度機制不健全。10個部門單位對內部審計工作不夠重視，未按規定建立健全內部審計制度，未開展內部審計工作。
（七）對下屬單位監管存在缺失。1個單位對個別農村公路安防工程未進行全面質量檢測，涉及合同金額4039.14萬元；1個部門未督促村委會按規定公告公示涉農項目資金使用情況，涉及金額1325.34萬元；2個村級工程現狀與竣工圖紙、結算工程量不相符，存在偷工減料現象；1個部門對鄉村振興資金監管不到位，導致村委員會違規挪用鄉村振興資金39.52萬元用于人員工資和加班餐費支出。
七、資源環境審計情況
組織對廣東河源大桂山省級自然保護區管理處和河源市國有桂山林場的2名領導干部開展自然資源資產離任（任中）審計，審計結果表明，有關單位及相關領導干部能夠認真貫徹落實黨中央和省委、市委關于生態文明建設的決策部署要求，履行自然資源資產管理和生態環境保護責任。審計發現的主要問題是：
1.執行自然保護區建設管理方面相關政策不到位。未按要求組成自然保護區聯合保護委員會；未嚴格執行網格化巡護管理規定；無人機巡護沒有建立管理臺賬。
2.遵守自然保護區相關法律法規不到位。一是未按規定及時組織修編自然保護區總體規劃。二是未嚴格按自然保護區總體規劃要求建設管理保護區。三是未完成保護區范圍和功能區勘界立標工作。四是森林火災應急處置方案制定的內容不完整。
3.國有林場建設管理方面存在差距。一是未按規定實行任期目標責任制。二是未按要求開展森林資源調查、森林采伐技術、撫育間伐施工等專業知識培訓。三是未培育大徑級國家戰略儲備林。四是未實施或完成森林經營方案確定的規劃目標。五是未對重點保護的野生動物，開展普查和監測。
八、審計移送的違紀違法問題線索情況
2023年，市審計局共移送違紀違法問題線索8宗，其中移送市紀委監委1宗，移送有關部門7宗，涉及公職人員3人。
九、審計建議
（一）積極推進財政資金提質增效。一是深化預算管理，依法依規強化預算約束。堅持預算法定原則，堅持以收定支、量入為出，嚴禁超預算、無預算支出，嚴格控制暫付性款項新增規模，全力推進暫付款清理化解工作。完善預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用的全鏈條機制，提高預算執行效率和資金使用效益。二是優化收支結構，提高精準精細化理財水平。緊盯財政收入目標任務，發揮財政部門統籌協調作用，持續加強與稅務部門、非稅收入執收部門協同配合，夯實和壯大財源。嚴控一般性支出，加強審核把關，堅決落實黨政機關習慣過“緊日子”要求，著力壓減非剛性、非急需支出，切實將財政資金用在發展緊要處、民生急需上。三是加強債務管理，織牢織密財政風險防線。堅持統籌發展和安全，強化風險意識和底線思維，嚴格執行財政資金支付制度規定，嚴控政府債務風險，牢牢守住不發生系統性風險的底線。
（二）全力提升公共投資項目績效。加強項目建設的決策管理，全面深入開展項目事前績效評估，注重項目建設實效，避免造成公共投資損失浪費；加強工程建設項目管理，規范工程建設程序，強化對工程質量檢測部門的監督，防范工程質量隱患和廉政風險；提高項目精細化管理，控制投資成本。
（三）優化國有資本資產管理。提高國有資產管理水平，完善國有資產管理制度，強化國有資產動態監管，及時盤活閑置的國有資產，促進國有資產保值增值。繼續深化國企改革，增強企業活力和盈利能力，提升國有資本配置和運行效率。加強企業投資管理，提高國有資金投資收益，有效防控投資風險和避免國有資產流失風險。強化債務風險管控，切實防范化解債務風險，促進國有企業高質量發展。
對本報告反映的審計問題，審計機關已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違法線索，已按規定移交相關部門進一步查處。對違反財經法規的問題，已按有關規定處理；對制度不完善、管理不規范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。審計指出問題后，有關單位正在積極整改，部分問題已完成整改。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將按有關規定向市人大常委會報告整改情況。
今年是新中國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，做好各項審計工作意義重大。面對新征程上的新挑戰新考驗，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神和中央經濟工作會議精神，堅決貫徹落實黨中央決策部署和省委工作安排，在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受市人大監督，依法履行審計監督職責，服務和融入新發展格局，以高質量審計保障經濟社會高質量發展，為河源加快實現綠色崛起作出審計貢獻!
以上報告，請予審議。
粵公網安備 44160202000112號
