——2023年8月11日在河源市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告如下：
2022年以來，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞中央和省委的決策部署，按照市委工作安排，嚴(yán)格執(zhí)行市八屆人大一次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2022年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2022年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——財(cái)政運(yùn)行保持平穩(wěn)。2022年度，財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，認(rèn)真履行財(cái)政職能。全市積極爭(zhēng)取債券資金78.50億元，有力支持我市投資項(xiàng)目建設(shè)；“三?！钡拙€織密固牢，市本級(jí)“三保”支出30.77億元，保障了基本民生、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)；一般性支出及三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)?？刂朴行?，市本級(jí)一般性支出預(yù)算和三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算分別較去年壓減了14.59%和3.84%。2022年財(cái)政運(yùn)行保持平穩(wěn)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供了必要的財(cái)力保障。
——持續(xù)加大民生事業(yè)投入。社會(huì)民生持續(xù)改善，民生支出261.9億元，占一般公共預(yù)算支出78.5%。其中衛(wèi)生健康同比增長8.9%，教育支出同比增長1%。支持常態(tài)化疫情防控和應(yīng)急處置，全市防疫支出4.83億元，同比增長139.9%。發(fā)揮財(cái)政直達(dá)資金惠企利民作用，全年支出83.7億元，惠及企業(yè)366余家，受益群眾715萬人；投入資金4.23億元大力實(shí)施省民生工程老舊小區(qū)改造，有效改善群眾居住條件；投入2.23億元加大基礎(chǔ)教育校園建設(shè)和推進(jìn)教育現(xiàn)代化進(jìn)程，增加學(xué)位1980個(gè)，緩解了城區(qū)學(xué)位緊張問題。
——助力促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。支持市場(chǎng)主體紓困發(fā)展，推動(dòng)惠企政策精準(zhǔn)落地，新增減稅降費(fèi)8.34億元，辦理緩稅緩費(fèi)7.75億元，兌現(xiàn)工業(yè)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.19億元。推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)與中小微企業(yè)緊密對(duì)接，向企業(yè)授信20億元。安排交通運(yùn)輸業(yè)紓困、工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展、科技創(chuàng)新等專項(xiàng)資金超過14.11億元。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，形成了財(cái)政、貨幣金融、穩(wěn)投資促消費(fèi)、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；久裆?個(gè)方面33項(xiàng)133條具體措施，為穩(wěn)定全市經(jīng)濟(jì)大盤提供政策支撐。
——扎實(shí)提升審計(jì)整改成效。各級(jí)各部門認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2023年6月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的121項(xiàng)突出問題，要求立行立改的有98項(xiàng)已整改、要求分階段整改的有6項(xiàng)問題已完成整改、持續(xù)整改的問題有1項(xiàng)已整改。其余16項(xiàng)問題已制定整改措施和計(jì)劃完成階段性整改目標(biāo)，制定完善相關(guān)規(guī)章制度38項(xiàng)，整改金額82.87億元。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）市本級(jí)2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
對(duì)市本級(jí)2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，積極爭(zhēng)取債券資金，集中精力兜牢“三?！钡拙€，推動(dòng)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，控制三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模。2022年市本級(jí)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供了必要的財(cái)力保障。市本級(jí)2022年度一般公共預(yù)算總收入128.98億元，總支出112.39億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入41.05億元，總支出39.66億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入6158萬元，總支出6151萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入138.16億元，總支出131.09億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制管理方面。一是市財(cái)政局未按規(guī)定將省財(cái)政廳提前下達(dá)的2022年轉(zhuǎn)移支付資金2.53億元納入年初預(yù)算。二是市本級(jí)2022年年初預(yù)算編制不合理、預(yù)算執(zhí)行過程中收支嚴(yán)重失衡、收不抵支，造成新增掛賬12.03億元，其中：市直新增支出掛賬8.78億元、江東新區(qū)新增支出掛賬3.25億元。三是市財(cái)政少列2022年政府性基金預(yù)算補(bǔ)助支出2.39億元，將原已經(jīng)列作補(bǔ)助支出的非直管縣撥款調(diào)整為預(yù)撥款，掛在與下級(jí)往來賬上。
2.財(cái)政收入管理方面。一是江東新區(qū)8所公辦幼兒園保教費(fèi)未按規(guī)定上繳國庫、實(shí)行收支兩條線管理，涉及金額591.82萬元。二是市水務(wù)局未按規(guī)定及時(shí)征收4個(gè)水電站2022年水資源費(fèi)合計(jì)105.74萬元。三是市林業(yè)局未按規(guī)定及時(shí)征收森林植被恢復(fù)費(fèi)129.07萬元；四是江東新區(qū)自然資源和城鄉(xiāng)建設(shè)局違規(guī)代中鐵四局集團(tuán)有限公司繳交耕地占用稅439.22萬元。
3.財(cái)政支出管理方面。一是市財(cái)政局未及時(shí)撥付預(yù)算資金等8.6億元，其中：市公路事務(wù)中心國道G205線河源市熱水至埔前段改線項(xiàng)目2.01億元、市公安局科技信息化建設(shè)等3個(gè)項(xiàng)目3316.05萬元、市疾控中心疾控體系現(xiàn)代化建設(shè)項(xiàng)目827.80萬元、5個(gè)縣鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村市級(jí)配套資金2579萬元、深圳市駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金4.32億元、高水平醫(yī)院建設(shè)省級(jí)補(bǔ)助資金1.6億元；二是部分市直部門未及時(shí)分配使用財(cái)政資金1.49億元，其中1273萬元被省財(cái)政收回；三是各縣（區(qū)）涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金預(yù)算執(zhí)行率較低，其中：省級(jí)涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金執(zhí)行率僅44.16%、深圳市駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金預(yù)算執(zhí)行率僅23.52%；四是2個(gè)市直部門5個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，預(yù)算執(zhí)行率低，其中2個(gè)信息化建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算支出率均低于5%。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金方面。一是龍川縣社保局社保待遇審核不到位，向不符合條件的2人發(fā)放社保待遇，涉及金額42.08萬元。二是市社保局向未達(dá)到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納年限的3人發(fā)放企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，涉及金額25.22萬元。三是市社保局2022年向死亡離退休人員發(fā)放企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，涉及金額8.83萬元。四是4家銀行超標(biāo)準(zhǔn)核定創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款利率，造成財(cái)政資金多承擔(dān)貼息30.35萬元、小微企業(yè)多承擔(dān)貸款利息8.92萬元。五是市財(cái)政局未及時(shí)落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金，涉及359名借款人貼息資金合計(jì)129.38萬元。
5.政策性開發(fā)性金融工具管理方面。一是市高新區(qū)電子信息智能制造產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢，基金支付進(jìn)度較慢。二是潤峰公司未按進(jìn)度支付工程咨詢費(fèi)用，涉及金額18.70萬元。
（二）縣（區(qū)）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
對(duì)紫金縣、河源國家高新區(qū)、江東新區(qū)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算收入征收不及時(shí)。一是紫金縣11家企業(yè)稅款1.01億元未及時(shí)追繳；1家企業(yè)國有土地使用權(quán)出讓收入577.11萬元未及時(shí)征收。二是紫金縣國有資本經(jīng)營收益管理不到位，12個(gè)鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)屬水電站21座、自來水廠5家，3年的經(jīng)營收入和租賃收入812.56萬元應(yīng)繳未繳；未及時(shí)收繳4家國企國有資本經(jīng)營收益403.77萬元。
2.非稅收入征收不及時(shí)。一是紫金縣未按規(guī)定及時(shí)征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)4792.24萬元、水資源費(fèi)306.45萬元、殘疾人就業(yè)保障金74.6萬元。二是紫金縣違規(guī)將尚未實(shí)現(xiàn)的非稅收入2.56億元提前繳庫；人為調(diào)節(jié)非稅收入進(jìn)度未及時(shí)上繳非稅收入1350.37萬元。三是河源國家高新區(qū)未及時(shí)收回城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和土地出讓收入2378.18萬元。四是江東新區(qū)部分直屬單位應(yīng)繳未繳非稅收入98.02萬元。
3.河源國家高新區(qū)虛增財(cái)政收支3.31億元。虛假供地，以財(cái)政資金自買土地并收回，涉及金額1.84億元；對(duì)未供土地虛假“去庫存”，造成財(cái)政資金空轉(zhuǎn)，涉及金額1.47億元。
4.資金使用管理存在不足。一是紫金縣54所學(xué)校違規(guī)使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)867.32萬元。林業(yè)局違規(guī)支出中央林業(yè)改革發(fā)展資金-森林撫育補(bǔ)助資金10.70萬元；林業(yè)局未及時(shí)足額發(fā)放生態(tài)公益林補(bǔ)償資金，涉及資金841.34萬元。二是江東新區(qū)征地社保費(fèi)340.69萬元未補(bǔ)貼到位。三是河源國家高新區(qū)債權(quán)反映不實(shí)，少記債權(quán)金額3081.50萬元，國有資金存在流失風(fēng)險(xiǎn)。
5.執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)政策不嚴(yán)。一是紫金縣6個(gè)單位無預(yù)算超預(yù)算列支公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用78.51萬元；6個(gè)單位無預(yù)算購買公務(wù)用車8輛，涉及金額155.08萬元；4個(gè)預(yù)算單位無預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)4.12萬元。二是河源國家高新區(qū)違規(guī)在下屬國企列支公務(wù)接待費(fèi)329.65萬元。
6.財(cái)政資金管理不善。一是紫金縣未統(tǒng)籌盤活存量資金1.69億元、未及時(shí)清理暫付性掛賬資金9.88億元。二是河源國家高新區(qū)對(duì)企業(yè)補(bǔ)助資金管理缺失。撥付項(xiàng)目企業(yè)財(cái)政經(jīng)營性股權(quán)投資資金2.17億元，未取得企業(yè)相應(yīng)的股權(quán)；未按合同約定及時(shí)收回工業(yè)園區(qū)內(nèi)對(duì)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及金額988.81萬元。
（三）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)6個(gè)單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，6個(gè)部門單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，基本控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)，積極落實(shí)“過緊日子”工作要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。6個(gè)單位無預(yù)算支出，3個(gè)單位超預(yù)算支出，涉及金額186.57萬元。
2.部分單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。1個(gè)單位礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)和收退贓款未及時(shí)上繳國庫，涉及金額101.09萬元；1個(gè)單位存量資金3068.24萬元未及時(shí)清理；2個(gè)單位應(yīng)收應(yīng)付款長期掛賬未清理，涉及金額627.31萬元；1個(gè)單位違規(guī)申報(bào)發(fā)放貸款貼息補(bǔ)助，涉及金額41.14萬元；1個(gè)單位對(duì)3個(gè)專項(xiàng)資金工程項(xiàng)目管理不到位，項(xiàng)目未按期完成導(dǎo)致資金閑置，涉及1187.61萬元。
3.部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰。2個(gè)單位新建辦公樓未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)證，涉及金額5945.95萬元；4個(gè)單位資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核算，涉及金額1810.03萬元；1個(gè)單位未將調(diào)撥資產(chǎn)登記入賬，涉及金額17.83萬元。
4.部分項(xiàng)目違規(guī)采購、招標(biāo)和建設(shè)。一是1個(gè)單位違規(guī)編制招標(biāo)文件，造成財(cái)政資金損失128.3萬元，1個(gè)單位違規(guī)設(shè)置招標(biāo)條件，涉及合同金額2969.35萬元。二是1個(gè)單位違規(guī)采購中介服務(wù)，涉及金額9.98萬元。三是2個(gè)單位社會(huì)化運(yùn)營項(xiàng)目合同履約不到位，經(jīng)測(cè)算多付財(cái)政資金475.06萬元。四是2個(gè)工程項(xiàng)目未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額4575.6萬元。
二、政府投資審計(jì)情況
對(duì)廣東技術(shù)師范大學(xué)河源校區(qū)建設(shè)情況（以下簡(jiǎn)稱廣技師河源校區(qū)）、河源國家高新區(qū)科十五路以南市政道路工程、河源市西環(huán)路旅游大道貫通工程和縣區(qū)其他工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部分項(xiàng)目超投資規(guī)模建設(shè)。一是廣技師河源校區(qū)項(xiàng)目用地超立項(xiàng)規(guī)模，征地費(fèi)用超立項(xiàng)金額，未按照規(guī)定調(diào)整項(xiàng)目概算報(bào)批，涉及金額5.65億元。二是市城投公司違規(guī)將過江供水管橋建設(shè)納入PPP項(xiàng)目，供水管橋建成后無法安排財(cái)政資金，超出估算金額原立項(xiàng)規(guī)模的480%，一直未能支付工程款，涉及概算金額3363.51萬元。
（二）部分單位拖欠工程款。一是仙塘鎮(zhèn)政府未落實(shí)和拖欠廣技師河源校區(qū)項(xiàng)目征地款3317.25萬元。二是江東新區(qū)部分單位拖欠東江東岸碧道工程、紫金橋頭片區(qū)綜合開發(fā)、城市起步區(qū)4條市政道路工程等4個(gè)省市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目工程款7094.56萬元。三是臨江和古竹鎮(zhèn)政府拖欠高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)工程費(fèi)用共計(jì)365.98萬元。
（三）資金管理使用不規(guī)范。一是仙塘鎮(zhèn)政府違規(guī)對(duì)征地外勤人員重復(fù)發(fā)放補(bǔ)助143.18萬元，東源縣房屋征收辦公室因資金問題造成安置小區(qū)建設(shè)滯后，導(dǎo)致每年多支出臨時(shí)安置租金177.19萬元，市財(cái)政局對(duì)廣技師河源校區(qū)征地拆遷項(xiàng)目預(yù)算款1.74億元撥付不及時(shí)，導(dǎo)致拆遷安置工作停滯。二是廣技師河源校區(qū)園林綠化室外景觀、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等部分工程概算不準(zhǔn)確，多計(jì)概算金額111.63萬元。三是高新區(qū)科十五路以南市政道路工程多計(jì)平整碾壓土方12.84萬立方，涉及概算金額85.17萬元。四是西環(huán)路北段工程竣工后未及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。五是臨江鎮(zhèn)政府違規(guī)擠占挪用贛深高鐵征地拆遷項(xiàng)目資金2320.4萬元。
（四）工程建設(shè)程序不合規(guī)。一是廣技師河源校區(qū)建設(shè)對(duì)南北道路違規(guī)作重大變更，涉及河道改變未經(jīng)職能部門批準(zhǔn)，未經(jīng)招標(biāo)擅自指定施工單位，涉及變更金額1600萬元；對(duì)南北道路建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)未簽訂合同，涉及金額116.68萬元；項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工總承包方?jīng)]有采用合同約定技術(shù)手段，影響工程和造價(jià)管理，涉及合同單項(xiàng)金額526.39萬元；違規(guī)將未經(jīng)竣工驗(yàn)收的校舍建筑交付校方使用，涉及面積17.69萬平方米。二是市潤業(yè)投資公司未及時(shí)辦理高新區(qū)科十五路以南市政道路工程項(xiàng)目概、預(yù)算審核手續(xù)；在高新七路總包項(xiàng)目未完成初步設(shè)計(jì)審批的情況下未達(dá)招標(biāo)條件違規(guī)招標(biāo)發(fā)包，涉及金額6586.69萬元。三是市城投公司進(jìn)行工程變更未按規(guī)定報(bào)批，涉及增加工程變更金額60.95萬元。四是高新區(qū)鄰里中心項(xiàng)目工程不具備招標(biāo)條件違規(guī)招標(biāo)，涉及建筑面積1576.31平方米。五是高新區(qū)智慧園區(qū)城市管理系統(tǒng)項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行工程竣工結(jié)算，涉及預(yù)算金額8100萬元。
（五）部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。江東新區(qū)古竹中學(xué)擴(kuò)建工程項(xiàng)目、大學(xué)城派出所項(xiàng)目、臨江衛(wèi)生院老院拆建項(xiàng)目3項(xiàng)民生實(shí)事任務(wù)未按時(shí)完成。
三、民生審計(jì)情況
（一）連平縣鄉(xiāng)村振興資金績效審計(jì)情況
對(duì)連平縣2020—2022年鄉(xiāng)村振興資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，延伸審計(jì)了農(nóng)村供水保障工程、農(nóng)村生活污水治理等項(xiàng)目建設(shè)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.未完成供水建設(shè)任務(wù)。2021年只完成1200人的農(nóng)村人口集中供水覆蓋，占任務(wù)數(shù)的1.7%；2022年農(nóng)村供水保障升級(jí)工程只完成2個(gè)鎮(zhèn)的工程驗(yàn)收，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未竣工驗(yàn)收。
2.未完成上級(jí)下達(dá)的污水處理建設(shè)任務(wù)。2021年僅完成了26個(gè)自然村，96個(gè)自然村治理任務(wù)未完成；2022年僅完成59個(gè)自然村，207個(gè)自然村治理任務(wù)未完成。
3.項(xiàng)目資金閑置。鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致1.49億元資金未及時(shí)使用；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金閑置，涉及金額1557.69萬元。
4.項(xiàng)目管理績效差。10個(gè)鎮(zhèn)實(shí)施的農(nóng)村供水項(xiàng)目均未如期完工；2個(gè)工程項(xiàng)目違規(guī)招標(biāo)；9座污水處理廠PPP項(xiàng)目在未竣工驗(yàn)收情況下違規(guī)交付使用;1個(gè)供水保障工程項(xiàng)目超投資規(guī)模金額236.62萬元；4個(gè)鎮(zhèn)5個(gè)村生活污水處理項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工建設(shè)。
（二）龍川縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策落實(shí)和資金使用績效情況審計(jì)
對(duì)龍川縣2018—2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策落實(shí)和資金使用績效情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策落實(shí)不到位。一是建成的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積上圖入庫數(shù)不真實(shí)，11個(gè)建設(shè)項(xiàng)目上圖入庫面積多報(bào)13422.86畝。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田紅線范圍內(nèi)存在林地13422.86畝。二是農(nóng)業(yè)部門高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田上圖入庫紅線圖與自然資源部門衛(wèi)星遙感圖出現(xiàn)差異，顯示高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田有非農(nóng)化、非糧化情況，涉及面積24326.20畝。三是2018—2021年的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未編制本縣的農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃。
2.資金未發(fā)揮效益。龍川縣下達(dá)的任務(wù)數(shù)與實(shí)際建成面積數(shù)存在差異，導(dǎo)致補(bǔ)助資金2419.65萬元未發(fā)揮效益;高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金4448.05萬元閑置超過1年以上。
3.項(xiàng)目建設(shè)管理不善。一是部分項(xiàng)目違規(guī)變更施工方案，造成工程未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，涉及金額18.75萬元。二是2個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算，涉及金額3038.34萬元。
4.建成項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)不到位。一是4個(gè)鎮(zhèn)8個(gè)村高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目設(shè)施建成后，8條渠道總長1924.07米部分毀損、4條渠道雜草叢生，3條渠道堵塞等。二是2019—2021年未按規(guī)定及時(shí)開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)績效考評(píng)工作。
（三）基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況
對(duì)市本級(jí)2020—2021年基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和資金管理使用績效情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市政府重視市本級(jí)基礎(chǔ)教育工作，基本能夠貫徹落實(shí)中央、省、市各項(xiàng)教育政策要求和關(guān)于基礎(chǔ)教育的戰(zhàn)略部署，建立了教育管理制度，有關(guān)職能部門采取有效措施推動(dòng)市本級(jí)教育事業(yè)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.政策落實(shí)方面。一是執(zhí)行教師、校長交流輪崗制度不到位。二是市教育局和6所公辦學(xué)校違規(guī)招聘臨聘教師95人。三是未嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)生資助政策。2所學(xué)校對(duì)普通高中國家助學(xué)金資助限制人數(shù)，未實(shí)行應(yīng)助盡助、5所學(xué)校對(duì)學(xué)生資助資金未按學(xué)年申請(qǐng)和評(píng)定、3所市公辦高中未按規(guī)定從事業(yè)收入中安排學(xué)生資助費(fèi)177.36萬元。四是部分公辦學(xué)校義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。6所學(xué)校班額人數(shù)超標(biāo)、3所學(xué)校藏書量未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、2所學(xué)校運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。
2.資金管理使用方面。一是部分公辦學(xué)校違規(guī)使用專項(xiàng)資金。8所學(xué)校違規(guī)占用生均公用經(jīng)費(fèi)461.83萬元支付人員津貼福利、6所學(xué)校違規(guī)占用臨聘教師專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)59.37萬元支付學(xué)校日常開支。二是2所學(xué)校超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放管理人員課后服務(wù)補(bǔ)助費(fèi)8.83萬元、市教育局超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放考務(wù)工作人員勞務(wù)費(fèi)8.58萬元。三是3所學(xué)校固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬，涉及金額1.36億元。四是3所學(xué)校違規(guī)使用個(gè)人微信賬戶代收代付學(xué)校費(fèi)用1153.24萬元。
3.政府采購及基建項(xiàng)目管理方面。一是1所學(xué)校違規(guī)變相發(fā)包修繕工程給無資質(zhì)的社會(huì)個(gè)人承建，涉及金額196.92萬元。二是1所學(xué)校新建早餐廚房項(xiàng)目未按規(guī)定辦理結(jié)算、未按規(guī)定辦理變更手續(xù)，涉及金額149.2萬元。三是1所學(xué)校信息化智慧校園項(xiàng)目系統(tǒng)閑置未用，造成一年服務(wù)費(fèi)損失20.4萬元。四是市教育局及2所學(xué)校采購印刷服務(wù)、工程勘察和設(shè)計(jì)服務(wù)程序不規(guī)范，涉及金額76.17萬元。五是市代建局、市三小違規(guī)設(shè)置招標(biāo)條件；六是1個(gè)學(xué)校工程項(xiàng)目竣工后未及時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算，涉及預(yù)算1.02億元。
（四）老舊小區(qū)改造審計(jì)情況
對(duì)河源市2020—2023年2月城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.組織保障制度不夠健全。一是源城區(qū)、連平縣未建立改造工程驗(yàn)收移交規(guī)定和改造工程質(zhì)量回訪等機(jī)制。二是市、縣區(qū)兩級(jí)部門未建立聯(lián)席會(huì)議等長效機(jī)制，影響后期管理和維修維護(hù)。三是源城區(qū)部分老舊小區(qū)經(jīng)改造的經(jīng)營資產(chǎn)未落實(shí)經(jīng)營主體，造成設(shè)備閑置，影響財(cái)政資金使用績效。
2.資金使用管理不規(guī)范。一是源城區(qū)財(cái)政未及時(shí)撥付工程款9196.69萬元。二是連平縣財(cái)政以虛列財(cái)政預(yù)算支出的方式完成地方債券資金撥付進(jìn)度，涉及金額3819萬元。三是源城區(qū)財(cái)政評(píng)審中心結(jié)算評(píng)審不實(shí)，多計(jì)工程結(jié)算金額11.78萬元。
3.工程建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、程序不合規(guī)。一是8家施工單位實(shí)施的10個(gè)老舊小區(qū)改造合同項(xiàng)目未按施工圖施工，多計(jì)結(jié)算金額882.65萬元。二是部分項(xiàng)目無證違規(guī)開工建設(shè)。三是源城區(qū)、連平縣4個(gè)業(yè)主單位違規(guī)設(shè)置不合理加分項(xiàng)限制潛在投標(biāo)人，涉及合同金額9798.31萬元。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對(duì)全市2022年貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了2022年地方政府專項(xiàng)債券管理使用情況、省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用及相關(guān)政策落實(shí)情況、支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)及資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市政府積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大決策部署，積極推進(jìn)專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)拉動(dòng)全市有效投資起到了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）2022年地方政府專項(xiàng)債券管理使用情況
1.項(xiàng)目申報(bào)方面。2022年連平縣安排專項(xiàng)債券資金5000萬元用于連平縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目將難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的停車費(fèi)、物業(yè)費(fèi)以及廣告收入納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容。
2.資金安全和績效方面。一是龍川縣部分專項(xiàng)債券資金未按要求及時(shí)撥付使用，涉及金額1.88億元。二是紫金縣、連平縣、源城區(qū)、河源國家高新區(qū)虛列專項(xiàng)債券支出，涉及4個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目合計(jì)金額3.13億元。三是連平縣、河源國家高新區(qū)專項(xiàng)債券項(xiàng)目超進(jìn)度支付工程款，涉及2個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目合計(jì)金額1743.78萬元。
3.項(xiàng)目管理方面。一是源城區(qū)調(diào)整2022年新增債券資金未按規(guī)定提請(qǐng)本級(jí)人大審批，涉及債券資金8000萬元。二是連平縣、東源縣、紫金縣共6個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目無證開工建設(shè)。三是連平縣1個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)使用資金超概算批復(fù)，涉及債券資金267.33萬元。
（二）省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用情況。一是龍川縣、東源縣、和平縣、源城區(qū)未按規(guī)定配套安排產(chǎn)業(yè)共建財(cái)政資金，涉及544.72萬元。二是東源縣、和平縣、源城區(qū)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)兌付獎(jiǎng)補(bǔ)資金到企業(yè)。三是東源縣產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，先施工后辦證。
（三）市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況。一是和平縣2個(gè)部門單位拖欠中小微企業(yè)賬款9宗，涉及金額291.85萬元。二是源城區(qū)、連平縣、龍川縣、和平縣未及時(shí)落實(shí)國有房屋租金減免政策，涉及金額249.96萬元。三是河源市中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司超標(biāo)準(zhǔn)收取擔(dān)保費(fèi)，涉及金額14.75萬元。
五、資源環(huán)境審計(jì)情況
組織對(duì)河源市黎明市級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理辦公室和油溪、龍母2個(gè)鎮(zhèn)共5名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、市委關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署要求，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.市級(jí)自然保護(hù)區(qū)相關(guān)制度執(zhí)行不到位。一是未完成保護(hù)區(qū)規(guī)劃目標(biāo)，未按總體規(guī)劃要求建設(shè)管理保護(hù)區(qū)。二是未建立自然保護(hù)區(qū)共管機(jī)制，未按要求制訂保護(hù)公約。三是自然保護(hù)區(qū)劃界立標(biāo)工作滯后。四是未建立陸生野生動(dòng)物疾病監(jiān)測(cè)和防治體系。
2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及領(lǐng)導(dǎo)干部在履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任方面未嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)決策部署。
（1）落實(shí)河長制工作有差距。龍母鎮(zhèn)政府未按河長令的要求巡河，個(gè)別村級(jí)河道管理差、河道未清理、垃圾多，韓江鐵場(chǎng)河（龍母段）河道兩邊存在種養(yǎng)問題；油溪鎮(zhèn)政府河長制工作制度不夠完善，未對(duì)各級(jí)河長制工作進(jìn)行驗(yàn)收和年度考核，對(duì)擅自取水行為監(jiān)管不力。
（2）確權(quán)登記工作未按規(guī)定完成。如龍母鎮(zhèn)政府土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)工作未按規(guī)定完成，仍有未頒發(fā)戶數(shù)372戶、未頒證面積1435.02畝、未頒證地塊1693宗；油溪鎮(zhèn)政府未全面完成集體林地確權(quán)登記發(fā)證工作，涉及0.66萬畝。
（3）違法用地整改監(jiān)管不力。如龍母鎮(zhèn)政府對(duì)違法占用耕地、林地未落實(shí)整改責(zé)任，涉及5宗；油溪鎮(zhèn)政府對(duì)違法占用林地整改工作監(jiān)督不到位，涉及面積58.24畝。
（4）森林資源管理較薄弱。如龍母鎮(zhèn)存在擅自改變林地用途、違法毀林開墾、違法野外用火、非法經(jīng)營加工木材、發(fā)生山火等現(xiàn)象；油溪鎮(zhèn)存在發(fā)生森林火災(zāi)、盜伐林木等現(xiàn)象。
（5）鎮(zhèn)村雨污分流和污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。如，龍母鎮(zhèn)政府部分村管網(wǎng)未完成建設(shè)，導(dǎo)致污水站點(diǎn)無法正常運(yùn)行；部分村支管不夠完善、接管戶數(shù)少、納污范圍??；部分管網(wǎng)未接管入戶；部分村未完成污水處理池建設(shè)。
六、國有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)市國資委直接監(jiān)管的66家國有企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，市屬國有資產(chǎn)資源經(jīng)過整合，加快了國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整。但存在資產(chǎn)總量少、底子薄、資產(chǎn)質(zhì)量不高；經(jīng)營能力不強(qiáng)、企業(yè)盈利水平低；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)突出等問題。
1.現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)方面。一是內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。33家企業(yè)未開展內(nèi)部審計(jì)；考核制度責(zé)任落實(shí)不到位，薪酬考核未細(xì)化，實(shí)施難度大，未能真正落到實(shí)處。二是國有企業(yè)深化改革不徹底。事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制工作進(jìn)展緩慢，且部分公司改制后業(yè)務(wù)收入銳減；企業(yè)整合重組不徹底，經(jīng)濟(jì)效益較差。
2.經(jīng)營管理方面。一是部分公司經(jīng)營監(jiān)管不到位。1家公司違規(guī)將工程轉(zhuǎn)包給不具備資質(zhì)的單位或個(gè)人，涉及金額2332.67萬元；1家公司以項(xiàng)目合作方式將承包工程轉(zhuǎn)讓他人施工，存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；3家國企出資人違規(guī)抽逃注冊(cè)資本金，涉及金額2.2億元；7家公司經(jīng)營未按規(guī)定訂立合同，條款不完善，存在重大疏漏；1家公司違反合同約定，造成損失34萬元。二是資產(chǎn)管理不善。3家公司46宗土地資產(chǎn)長時(shí)間未開發(fā)利用，未發(fā)揮效益；對(duì)34家“僵尸企業(yè)”資產(chǎn)未完成處置；3家企業(yè)未按規(guī)定履行國有資產(chǎn)出租程序；1家企業(yè)少收取合作公司的固定利潤。
3.財(cái)務(wù)收支核算方面。一是3家企業(yè)虛增債權(quán)債務(wù)，涉及金額14.28億元。二是部分企業(yè)違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、開立銀行賬戶、個(gè)人備用金借款長期未歸還，涉及金額71.31萬元。三是部分企業(yè)存在大額使用現(xiàn)金，涉及金額4322.53萬元。四是7家企業(yè)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證和資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)未及時(shí)變更；五是16家企業(yè)債權(quán)、債務(wù)清理不及時(shí)。
4.融資管理方面。一是部分國有企業(yè)融資金額大，成本較高，負(fù)擔(dān)重，償還債務(wù)能力弱。二是2家企業(yè)超越權(quán)限籌集和使用資金2.69億元，存在較大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是市交投公司違規(guī)將專項(xiàng)資金用于出借及投資，涉及1.94億元。四是市城投公司將貸款用于國資系統(tǒng)企業(yè)運(yùn)作，涉及金額3.38億元。五是貸款資金注資公司用以競(jìng)拍土地，土地均處于未開發(fā)狀態(tài)，未能有效發(fā)揮國有資產(chǎn)效益，加重平臺(tái)債務(wù)負(fù)擔(dān)。
七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
對(duì)7個(gè)部門單位、龍川縣龍母鎮(zhèn)、紫金縣敬梓鎮(zhèn)、連平縣油溪鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)街黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)不斷增強(qiáng)，貫徹落實(shí)中央、省市的重大決策部署，財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制日趨健全完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.貫徹上級(jí)決策部署不力。一是有6個(gè)單位未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)，涉及金額21.72萬元。二是有3個(gè)單位機(jī)構(gòu)改革未能實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。三是有1個(gè)單位未按上級(jí)決策部署編制實(shí)施方案。
2.重大經(jīng)濟(jì)決策管理不規(guī)范，涉及金額790.22萬元。一是有1個(gè)單位重大經(jīng)濟(jì)決策管理制度不夠健全，涉及金額79.24萬元。二是5個(gè)單位部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，涉及金額710.98萬元。三是1個(gè)區(qū)違規(guī)出讓10宗國有土地使用權(quán)，涉及土地58.11萬平方米。
3.推動(dòng)部門事業(yè)發(fā)展力度不足。一是有2個(gè)單位項(xiàng)目質(zhì)量控制機(jī)制落實(shí)不到位。二是有1個(gè)單位未能全面、及時(shí)發(fā)布本地工程造價(jià)信息內(nèi)容，且發(fā)布渠道不規(guī)范。三是有1個(gè)單位制定的本單位發(fā)展規(guī)劃未落實(shí)，未完成設(shè)定的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃指標(biāo)。
4.項(xiàng)目資金未發(fā)揮效益，被擠占用于日常辦公等支出，涉及金額873.09萬元。一是2個(gè)單位占用專項(xiàng)資金用于日常辦公等支出，涉及金額42.5萬元。二是1個(gè)單位未及時(shí)發(fā)放征地拆遷款及落實(shí)被征地社保費(fèi)，涉及金額410.52萬元。三是1個(gè)單位項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)支出手續(xù)不完善，涉及金額390.07萬元。四是1個(gè)單位預(yù)算項(xiàng)目資金執(zhí)行率底，未開展項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，涉及金額30萬元。
5.違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助。2個(gè)單位存在違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼的現(xiàn)象，無依據(jù)發(fā)放交通費(fèi)用或同時(shí)報(bào)銷餐費(fèi)和領(lǐng)取誤餐補(bǔ)助，涉及金額8.62萬元。
6.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，涉及金額274.08萬元。一是3個(gè)單位把應(yīng)納入政府采購的法律服務(wù)、修繕項(xiàng)目、購買辦公家具等未實(shí)施政府采購，涉及金額82.83萬元。二是1個(gè)單位政府采購招標(biāo)文件監(jiān)管不到位，涉及采購金額191.25萬元。
7.財(cái)政投資項(xiàng)目建設(shè)程序、管理不規(guī)范，涉及金額4497.65萬元。一是4個(gè)單位投資項(xiàng)目建設(shè)未經(jīng)財(cái)政預(yù)結(jié)算評(píng)審，涉及金額87.73萬元。二是1個(gè)單位違規(guī)變更招標(biāo)方式，涉及金額1759.62萬元。三是1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)新農(nóng)村示范項(xiàng)目工程預(yù)概算管理不嚴(yán)，對(duì)扶貧專項(xiàng)資金收益、績效管理不規(guī)范，涉及金額2599.04萬元。四是3個(gè)單位項(xiàng)目合同執(zhí)行不到位，且質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，涉及金額51.26萬元。
8.未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定，涉及金額520.56萬元。一是2個(gè)單位未及時(shí)足額收回水電站管理費(fèi)、租金且截留非稅收入用于公務(wù)支出等，涉及金額319.14萬元。二是1個(gè)單位國有資產(chǎn)租賃不規(guī)范，涉及金額108.22萬元。三是應(yīng)退未退案件當(dāng)事人保證金93.2萬元。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2022年，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問題線索5宗，其中移送紀(jì)委監(jiān)委2宗，移送有關(guān)部門3宗，涉及公職人員3人。
九、審計(jì)建議
（一）積極推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，著力提升預(yù)算約束力。嚴(yán)格控制暫付性款項(xiàng)新增規(guī)模，堅(jiān)持以收定支、量入為出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行的控制。二是加強(qiáng)庫款風(fēng)險(xiǎn)研究，防范財(cái)政庫款運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政部門要結(jié)合本地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、財(cái)政預(yù)算收支、存量債務(wù)規(guī)模變化等情況，加強(qiáng)對(duì)庫款運(yùn)行態(tài)勢(shì)的預(yù)判，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，切實(shí)防范財(cái)政庫款支付風(fēng)險(xiǎn)。
（二）全力提升公共投資項(xiàng)目績效。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的決策管理，全面深入開展項(xiàng)目事前績效評(píng)估，注重項(xiàng)目建設(shè)實(shí)效，避免造成公共投資損失浪費(fèi)；強(qiáng)化對(duì)工程質(zhì)量檢測(cè)部門的監(jiān)督，防范工程質(zhì)量隱患和廉政風(fēng)險(xiǎn)；提高項(xiàng)目精細(xì)化管理，控制投資成本。
（三）優(yōu)化國有資本資產(chǎn)管理。提高國有資產(chǎn)管理水平，完善國有資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)盤活閑置的國有資產(chǎn)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)深化國企改革，增強(qiáng)企業(yè)活力和盈利能力，完善以管資本為核心的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，提升國有資本配置和運(yùn)行效率。加強(qiáng)企業(yè)投資管理，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
對(duì)本報(bào)告反映的審計(jì)問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已按有關(guān)規(guī)定處理；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)指出問題后，有關(guān)單位正在積極整改，部分問題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是我市高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。面對(duì)新征程上的新挑戰(zhàn)新考驗(yàn)，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委決策部署，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以高質(zhì)量審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為建設(shè)幸福和諧美麗河源作出審計(jì)貢獻(xiàn)!
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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