——2020年8月26日在市第七屆人民代表大會
常務委員會第四十八次會議上
市審計局
主任，各位副主任，秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現將我市2019年市級預算執行和其他財政收支的審計情況報告如下：
去年以來，河源市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神、習近平總書記對廣東工作和審計工作的重要指示批示精神，圍繞中央和省委省政府的工作部署，切實落實市委市政府和省審計廳的工作要求，認真執行市七屆人大五次會議有關決議，全面履行審計監督職責，依法審計了2019年度市級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，在市委市政府的正確領導下，各級各部門不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊盯全面建成小康社會目標任務，以供給側結構性改革為主線，落實省委“1+1+9”和市委“融灣”、“融深”工作部署，扎實做好“六穩”工作，全市經濟平穩運行，2019年市級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——全面加強財政管理，保障經濟社會持續健康發展。市財政局強化收支管理，推動財政平穩運行，2019年市級一般公共預算收入完成調整預算數的101.8%；加大了財政資金的統籌力度，建立存量資金定期清理收回機制；深化財政預算體制改革，持續推進預算編制執行監督管理改革，建立綜合預算管理體系，提升財政資源配置效率和資金使用效益；全面實施預算績效管理，制訂《市級財政預算績效目標管理辦法（試行）》，扎實開展預算單位績效自評和財政部門重點績效評價。
——持續強化重大政策落實，推動釋放政策紅利。我市積極落實各項改革部署，出臺了《河源市支持中小企業共渡難關十七條政策意見》《河源市進一步促進就業若干政策措施》等一系列配套政策，保障中央和省重大政策落實落細；大力鼓勵科技創新，有效激發各類創新主體的積極性，高新技術企業持續增長，推動我市科技創新工作取得新成效；扎實推進穩就業工作，2019年我市城鎮新增就業36426人，完成年度任務的121%；加大扶持企業的力度，截至2020年3月31日，13家重點保障企業獲得銀行優惠貸款33187萬元。
——不斷加大民生投入，全力提升民生保障水平。加大脫貧攻堅和鄉村振興工作推進力度，脫貧攻堅成效顯著；持續推進“6·10”“6·12”救災復產重建工作，市本級共籌集救災復產重建資金合計57010.44萬元，及時恢復災區群眾正常生產生活，全力推進災后重建工作；扎實做好新冠肺炎疫情防控工作，切實保障人民群眾健康安全，截至2020年3月31日，全市共籌集新冠肺炎疫情防控財政資金22237.44萬元用于疫情防控支出，疫情防控取得明顯成效。
——高度重視審計整改工作，有效推進問題整改落實。各級各部門能認真落實主體責任，積極采取措施推動審計查出問題的整改工作，取得較好成效。截至2020年6月底，對2018年市級預算執行和其他財政收支審計查出的107個問題，已完成整改94個，整改完成率87.85%，通過促進資金撥付使用、收繳（國庫）資金、歸還原資金渠道等方式整改問題金額924153.3萬元；完善相關規章制度68項；處理有關責任人7人。
一、財政審計情況
（一）市本級2019年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支審計情況
市審計局對市本級2019年度財政預算、執行決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，市財政部門深化財政預算體制改革，推動財政平穩運行，實現了收支平衡。市級決算草案反映，2019年市級一般公共預算總收入1107151萬元、總支出995190萬元，結余結轉111961萬元；政府性基金總收入787293萬元、總支出766944萬元，結余結轉20349萬元；國有資本經營預算總收入14465萬元、總支出14465萬元；社會保險基金預算總收入731357萬元、總支出684626萬元，結余結轉46731萬元。2019年市本級財政決算草案編制總體符合預算法及相關規定，基本反映了預算執行結果。審計發現的主要問題是：
1.財政預算管理方面
（1）財政預算編制不完整，部分收支未納入預算管理。一是市財政未將省財政提前下達的涉農資金102139萬元納入預算管理；二是市高新區未編制國有資本經營預算；三是江東新區國有資本經營收益和支出224萬元未納入預算管理。
（2）市財政局未按規定比例設置預備費，存在應對突發災害資金不足的風險。2019年，市本級一般公共預算支出的年初預算為835029萬元，其中設置預備費5300萬元，只占預算支出總額的0.63%，未達到預算法規定的百分之一至百分之三的要求。
2.財政收支管理方面
（1）市高新區管委會非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額828.55萬元。
（2）3個單位應征未征非稅收入，涉及金額11447.44萬元。
（3）工業企業轉型升級資金管理不規范，涉及金額1731.93萬元。
（4）市財政將當年無法消化的支出掛賬處理，造成少列財政支出98121.27萬元。
（二）市級部門預算執行審計情況
按照審計全覆蓋要求，市審計局組織對市本級83個一級預算單位2019年度部門預算執行情況和其他財政財務收支情況進行了審計。審計結果表明，大部分市級部門預算單位能樹立過“緊日子”思想，認真做好本部門預算編報工作，加強預算和財務管理，“三公經費”、會議費及培訓費總體上控制較好，有效地促進了財政資金提質增效。審計發現的主要問題是：
1.預算編制和執行方面
（1）17個單位無預算支出或違規占用項目經費，涉及金額715.48萬元。
（2）11個單位存量資金兩年以上未進行清理，大量資金沉積于單位銀行賬戶未上繳財政，影響財政資金使用效益，涉及金額2095.93萬元。
（3）2個單位對廣東扶貧濟困日捐款使用管理工作不到位，造成資金長期閑置，涉及金額1519.90萬元，其中有120.53萬元自2010年閑置，閑置時間長達9年。
2.公務支出和公款消費方面
8個單位部分接待無接待清單、接待公函等手續，涉及金額11.54萬元。
3.部門固定資產管理方面
（1）7個單位閑置房產或土地未及時處置，涉及閑置資產土地面積39892.9平方米；4個單位外地房產未及時處置，涉及面積1014.85平方米。
（2）5個單位公務用車管理不到位，主要是未實行單車核算或車輛未納入公務用車平臺管理。
4.財務管理方面
（1）26個單位現金管理不規范，存在庫存現金超限額、違規使用現金支付等問題，涉及金額199.15萬元。
（2）11個單位債權債務長期未清理，存在資金流失風險，涉及金額260800.08萬元。
（3）1個單位對工程結算監管不力，多付工程款20萬元，歷經9年未追回。
（4）3個單位未履行代扣代繳個人所得稅義務，涉及金額8.61萬元。
（5）1個單位2019年度財務收支情況使用手工記賬，未在市級財務核算集中監管系統登記。
（6）1個單位違規使用零余額賬戶，從零余額賬戶提取現金存入專用單位銀行賬戶，規避財政資金監管，涉及金額25萬元。
（三）2019年市本級社會保險基金預算執行審計情況
市審計局對2019年河源市本級社會保險基金預算執行情況進行了審計。審計結果表明，各級各部門認真貫徹執行國家和省規定的社會保險基本政策，不斷推進社會保險基金穩步發展，為社會保障事業做了大量工作。審計發現的主要問題是：
1.社會保險基金預算管理方面
部分險種的預算執行率較低，且未向市人大申請調整預算。其中：2019年市直機關事業單位基本養老保險基金收入預算112540萬元，當年實際收入77659萬元，執行率為69%；生育保險基金收入預算為10819萬元，實際收入為7087.20萬元，執行率為66%。
2.社會保險基金預算收支方面
（1）市人社局、市財政局未按預算管理規定列支社保基金，影響支出真實性，涉及金額4526.90萬元。
（2）全市共有2570戶企業欠繳社會保險費5267萬元，其中企業職工基本養老保險基金3596萬元、職工基本醫療保險基金1383萬元、工傷保險基金77萬元、失業保險基金139萬元、生育保險基金72萬元。
3.社會保險基金使用管理方面
（1）部分社會保險待遇發放不合規。一是違規向不符合規定的人員發放社會保險待遇。有5名工亡人員供養子女在滿18周歲后仍違規享受撫恤金待遇、涉及金額2.31萬元；有3人再就業后仍違規按月享受失業待遇、涉及金額1.12萬元；有3個部門繼續向5名已死亡的參保人賬戶發放養老保險待遇和工傷定期待遇，涉及金額7.45萬元。二是審核把關不嚴重復發放社會保險待遇。有3名參保人領取了養老保險待遇，又重復領取應當取消的工傷保險待遇 ，涉及金額8.87萬元；有18名參保人領取了養老保險待遇，又重復領取應當取消的失業保險待遇，涉及金額7.60萬元。三是違規向7名未達退休年齡人員發放養老保險待遇。
（2）市社保局未及時追回超統籌支付的醫療費用，導致98家定點醫療機構擠占醫療保險統籌基金，涉及金額8120.82萬元。
（3）市社保局和各縣區社保局對職工醫療保險個人賬戶管理不到位，未及時清理、停發死亡人員醫療費待遇，涉及17人共2.66萬元。
（4）市社保局因歷史原因遺留的暫付款長期掛賬，占用社保基金，涉及金額2633.90萬元。
4.社保基金保值增值和使用效益方面
（1）市財政局和江東新區財政部門的結余基金存款結構不合理，活期存款余額過大，不利于社會保險基金的保值增值。一是2019年底市直企業職工基本養老保險基金銀行存款416285萬元。其中活期存款115585萬元，活期存款占比27.77%，活期存款是月平均支出額的6.15倍；二是2019年底市直機關事業單位基本養老保險基金活期存款合計31303.84萬元，活期存款占比100%，活期存款是月平均支出額的7.42倍；三是2019年底江東新區機關事業單位養老保險活期存款合計4063.16萬元，活期存款占比100%，活期存款是月平均支出額的8.20倍。
（2）市社保局未督促銀行執行存款優惠利率，涉及社會保險基金賬戶3個，少收利息178.07萬元。
（四）縣級財政管理審計情況
市審計局組織對連平縣、和平縣2018年度財政決算情況進行了審計。審計結果表明，連平縣、和平縣積極保障基礎設施建設、脫貧攻堅、生態環保等重點領域支出，經濟和各項社會事業持續穩定發展。審計發現的主要問題是：
1.連平縣、和平縣未如實編制財政收支情況。
2.連平縣、和平縣非稅收入征管不到位，涉及金額2864.24萬元。
3.連平縣違規供地，造成土地出讓金未及時收回，涉及金額2660.56萬元。
4.和平縣民政局違規發放醫療救助金，涉及金額18.75萬元。
二、“三大攻堅戰”審計情況
（一）精準扶貧精準脫貧審計情況
市審計局按照省審計廳的統一部署，參加了全省精準扶貧精準脫貧審計。審計結果表明，全市各級各部門高度重視精準扶貧精準脫貧工作，能夠深入貫徹落實中央和省委省政府的決策部署，推進力度持續加大，取得明顯成效。審計發現的主要問題是：
1.資金未及時撥付使用，未發揮應有效益。各縣區扶貧和鄉村振興資金閑置，涉及金額56728.48萬元，主要包括：扶貧資金10326.78萬元，鄉村振興資金46401.7萬元。其中閑置1-2年32377.37萬元、2年以上24351.11萬元。
2.東源縣漳溪畬族鄉扶貧資產管理不規范，違規將2臺扶貧冷鏈運輸車固定資產登記在合作公司名下，車輛被長期占用。
3.和平縣投入4400萬元的統籌扶貧項目效益差，導致增加財政兜底負擔102.52萬元。
4.市人社、民政、殘聯等部門推動落實“三保障”政策不到位。
5.有關部門審核把關不嚴，違規向不符合條件的人員發放資金補貼。
（二）固體廢物綜合治理資金管理使用審計情況
市審計局組織對2018-2019年省級固體廢物綜合治理資金使用情況進行了審計。2018年和2019年全市共收到省級固體廢物綜合治理資金15545萬元，截至2020年3月底，已撥付使用12244.14萬元，余3300.86萬元未撥付使用。審計結果表明，各有關部門積極推動固體廢物綜合治理工作，截至2019年底，全市86個列入中央環保督察的鎮級填埋場已基本整改到位，完成了省下達的約束性任務。審計發現的主要問題是：
1.危險廢物處置能力存在結構性矛盾。一方面我市無對應含鉛廢物和廢酸危險廢物處置能力，另一方面我市危廢處理運營企業年接收處置量僅為核準處理能力的54.86%，危險廢物處置能力過剩。
2.東源縣危險廢物價格管理工作不到位，危險廢物的處置價格未列入政府定價管理。
3.市生態環境局對危險廢物生產管理不到位，全市有277家危險廢物產生企業未申報登記，267家未備案危險廢物管理計劃。
（三）農村環境整治審計情況
市審計局組織對全市農村環境整治情況進行了審計。審計結果表明，各級各部門能主動推進農村環境整治工作，積極出臺配套措施，加大農村環境整治力度，農村人居環境、村容村貌得到了改善。審計發現的主要問題是：
1.江東新區、龍川縣等5個縣區農村環境整治項目推進力度不夠。一是5個縣區農村生活污水處理設施建設進度滯后。如截至2019年底，源城區需建設分散式污水站點25座，已完成12座，在建13座，完成率48%；江東新區需建設27座污水處理設施，已完成5座，完成率18.52%；龍川縣已完成污水處理設施的自然村765個，完成率為59%。二是農村公共衛生廁所建設推進不力。如龍川縣有2個村公共衛生廁所仍未開工建設；紫金縣未制定農村公廁管護辦法，部分公廁無人管護，形成農村新的“污染點”。三是垃圾轉運、處理設施未按時完成建設或投入使用。如源城區部分垃圾中轉站未正常使用,導致垃圾未能正常轉運處理；龍川縣麻布崗鎮垃圾處理廠目前僅完成了無害化填埋場可研性報告、規劃選址和用地測繪，未能按時在2019年底完成建設。
2.源城區、紫金縣等5個縣區未全面落實“三清三拆三整治”環境整治工作，截至2020年3月，仍然存在破舊泥磚房尚未拆除、垃圾隨處堆放等情況。
3.和平縣、連平縣等4個縣區資金閑置，未及時發揮效益。截至2019年12月，4個縣區共有94299.45萬元財政資金留存財政部門和用款單位，未及時撥付使用，其中16824.74萬元閑置時間超過一年。
（四）政府債券資金審計情況
市審計局組織對市本級2019年政府債券資金管理使用情況進行了審計。審計結果表明，市縣政府重視政府債券管理工作，積極做好債券限額分配工作。審計發現的主要問題是：
1.市、縣債券資金使用進度滯后。如2019年全市新增債券資金532700萬元，當年實際支出319143萬元，支出率為60%。
2.市、縣財政部門債券資金管理不規范。一是市住建局等3個單位未及時跟進債券資金使用情況，導致資金閑置，涉及債券資金7345萬元；二是市土地儲備中心等3個單位部門未按規定程序調整債券資金用途，涉及金額24386萬元。
3.市土地儲備中心未完善市區土地儲備項目收支計劃，有9個項目未納入土地儲備項目收支計劃而使用了債券資金，涉及專項債券85500萬元。
三、績效審計情況
（一）市科技創新發展專項資金審計調查情況
市審計局對全市2017-2018年科技創新發展專項資金籌集管理和使用情況進行了審計調查。審計結果表明，各級各部門積極貫徹落實中央、省委省政府關于全面深化科技體制改革加快創新驅動發展的各項重大決策部署，不斷完善創新體系，集聚創新要素，提升創新能力，推動科技創新工作取得新成效。審計發現的主要問題是：
1.科技創新發展資金管理不規范。截至2019年6月底，2017至2018年省級科技創新發展專項資金8944.69萬元，仍有2865.72萬元未撥付或用款單位未使用。
2.源城區等7個縣區配套資金未按要求對應配套到位，涉及金額1222.8萬元。
3.科技部門對部分企業申報高企培育認定等項目資料審核把關不嚴，有5家企業申報資料真實性存疑，涉及補助資金220萬元。
（二）2019年“6·10”“6·12”救災復產重建重大工作部署落實及資金和物資籌集管理使用跟蹤審計情況
市審計局對河源市“6·10”“6·12”救災復產重建重大工作部署落實及資金和物資籌集管理使用情況進行了第一階段（截至2019年7月）跟蹤審計。審計結果表明，災情發生后，我市高度重視搶險救災工作，市委、市政府成立7個抗洪搶險救災工作組指導縣（區）抗洪搶險救災工作，全力搶修受損生產生活基礎設施。截至2019年7月，全市轉移人口53989人、集中安置人口10783人。同時，我市災后重建工作有序開展，截至2019年7月31日，市本級共籌集救災復產重建資金合計57010.44萬元，支出合計10264.82萬元；全市共有94個災后重建項目列入了省市扶持項目，申報投資總額24.76億元，截至2019年9月30日，有31個項目已開工建設。審計發現的主要問題是：
1.市本級、江東新區應急機制體制不完善。一是機構改革之后，市應急管理部門職能整合不到位，應急管理工作體制和機制不夠完善；二是江東新區應急管理體系建設不完整，造成應急管理工作開展不暢；三是市財政局、江東新區發展財政局未按規定足額設立用于應急救災的預備費，影響突發災情后資金的快速保障。
2.市救災物資儲備中心救災物資儲備方式單一，救災物資儲備數量、品種不足，對救災物資未建立進銷存賬進行資產會計核算，脫離財務監管，信息化管理水平低。
（三）學前教育發展專項資金使用績效審計情況
市審計局組織對2019年學前教育發展專項資金使用情況進行了審計調查。2019年度河源市各縣區共收到學前教育發展專項資金4644.5萬元，截至2020年3月底，已撥付使用2904.93萬元，余1739.57萬元未撥。審計結果表明，各縣區政府較為重視學前教育，積極采取措施切實增加幼兒園學位和優質教育資源供給，促進學前教育普惠健康發展。審計發現的主要問題是：
1.紫金縣等3個縣區未落實政府主體責任，未按要求建立健全相應協調機制及編制專項規劃。
2.源城區、連平縣未能完成績效目標。截至2019年底，源城區公辦幼兒園在園幼兒人數1930人，占比為6.47%；普惠性民辦幼兒園在園幼兒人數為14522人，普惠性學前教育學位覆蓋率為55.17%，連平縣公辦幼兒園在園幼兒人數3861人，占比為30.84%。以上均未達到公辦幼兒園在園幼兒數占比38%以上、普惠性學前教育學位覆蓋率78%以上的績效目標。源城區公辦幼兒園9所，占全區幼兒園數量的7.38%，遠低于公辦幼兒園占比30%以上的目標。
3.2個縣區幼兒園項目建設進度慢，影響財政資金使用效益，涉及金額1103萬元。
（四）涉農資金使用績效審計情況
市審計局組織對2019年涉農資金使用情況進行了審計調查。2019年度河源市本級和6個縣區納入統籌整合涉農資金202412萬元，截至2019年12月底，全市還有涉農統籌整合資金106911.9萬元未撥付使用。審計結果表明，我市重視涉農資金統籌整合工作，市政府及各縣區成立了領導小組，并制定方案，有效推動了相關涉農項目實施。審計發現的主要問題是：
1.除和平縣外，市財政局及其他5個縣（區）財政部門均未按規定制定本級涉農資金統籌整合管理辦法。
2.市級業務主管部門未及時制定資金分配方案，造成未在規定時間下達約束性任務和績效目標，截至2019年12月底，全市約束性任務資金撥付使用了56926.67萬元，僅占約束性任務總資金量117783萬元的48%。
3.源城區、東源縣部分涉農資金未按照規定實行國庫集中支付，資金“以撥代支”直接撥到項目實施單位實有賬戶或共管賬戶，脫離國庫監管，造成資金閑置，涉及金額8999.28萬元。
（五）醫療救助資金使用績效審計情況
市審計局組織對2019年醫療救助資金使用情況進行了審計調查。2019年全市醫療救助資金收入24957.98萬元，當年支出15124.97萬元，年末累計結余9833.01萬元。審計結果表明，財政、醫保、社保部門基本能及時撥付分配資金，絕大部分資金使用符合有關規定，較好地發揮了醫療救助資金應有的作用。審計發現的主要問題是：
1.和平縣等3個縣區的城鄉醫療救助資金累計結余數額較大。其中：和平縣累計結余1991.63萬元，占當年籌集資金2426萬元的82%；紫金縣累計結余2944.32萬元，占當年籌集資金4670.51萬元的63%；龍川縣累計結余1039.42萬元，占當年籌集資金4000.66萬元的26%。
2.市財政局和3個縣區財政部門未按規定在福利彩票公益金本級留成部分中安排城鄉醫療救助資金，涉及金額648.72萬元。
3.源城區未按要求上劃醫療救助“一站式”結算資金198萬元。
4.連平縣、東源縣辦理醫療救助不及時，導致部分困難群眾未能及時獲得醫療救助。
四、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款政策落實審計情況
根據省審計廳的統一部署，市審計局組織對全市醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了審計，審計結果表明，各有關地區、部門單位認真落實國家和省有關重大政策措施，取得了較好的成效。審計發現的主要問題是：
1.個別單位未按規定建立醫療系統清欠臺賬、未制定清償方案和清償計劃。
2.個別單位推進醫保基金結算制度改革不力，未按期完成醫保基金清算工作。
3.個別單位未按月預結算醫保基金，導致醫保基金支付管理混亂，涉及金額13305.07萬元，存在較大資金風險。
（二）就業創業政策落實情況審計情況
市審計局組織對全市2017年至2019年10月落實就業創業政策情況進行了審計調查。審計調查結果表明，全市各級各部門重視就業創業工作，認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關于“就業、創業、穩就業”的決策部署，推動我市就業形勢總體保持穩定。審計發現的主要問題是：
1.市人社局向13名不符合條件人員發放職業培訓補貼1.44萬元。一是向2名財政供養人員發放技能晉升培訓補貼0.56萬元；二是有4家定點培訓機構為11名不符合年齡要求的培訓人員申領客家菜師傅培訓補貼，共計0.88萬元。
2.市人社局對定點培訓機構辦學許可審批把關不嚴，2個定點培訓機構辦學條件不合格。一是2個培訓機構師資不符合標準，教職人員配備不足；二是1個培訓機構培訓場地不達標。
3.穩崗補貼覆蓋面小，小微企業受益率比例低。2018年市直符合申領穩崗補貼條件的企業共1991家，當年實際申領補貼的企業124家，申領率6.22%；當年發放穩崗補貼554.81萬元，占符合條件的全部企業可獲補貼總額869.43萬元的63.81%。其中，申領補貼中有3家小微企業，僅占符合申領條件37家小微企業的8.10%。
五、國有資產和國有資源審計情況
（一）國有資源管理方面
市審計局組織對2019年市區戶外廣告管理和市區土地資源利用情況進行了審計。審計結果表明，市區閑置土地處置力度不斷加大，土地閑置費收入大幅增長。審計發現的主要問題是：
1.市自然資源局未按規定對逾期未建設土地進行清理，涉及土地面積32萬平方米。
2.部分國有企業對國有土地管理不到位，存在未及時辦理不動產登記、土地被違規占用等問題，涉及國有土地面積35.71萬平方米。
3.市區戶外廣告管理混亂。一是有關單位未按規定編制戶外廣告專項規劃，未能強化對市區戶外廣告資源的管理；二是有關單位未履行財政評審和公開招投標程序，直接委托企業設置市區道路燈柱掛旗廣告，導致財政收入流失。
（二）國有企業管理方面
市審計局組織對市國有資產經營有限公司（以下簡稱市國資公司）2018年度資產、負債及損益情況進行了審計。審計結果表明，市國資公司能夠貫徹執行黨和國家有關經濟工作的方針政策和市委、市政府及市國資委決策部署，全力保障企業經營管理各項工作的正常運行，盤活企業閑置資產，推動國有資產保值增值，取得了一定成效。審計發現的主要問題是：
1.資產管理不到位，造成資產存量不清、產權混亂、賬實不符
（1）未將資產納入單位賬目統一核算，形成賬外資產，涉及土地面積74289.7平方米。
（2）未對購買的土地房產進行權屬變更登記，涉及面積17742.81平方米。
（3）2個建設工程未及時結轉固定資產。一是朱門亭市場重建工程建筑總面積3532.31平方米，中標價633.13萬元，2017年12月前完成了工程竣工驗收和結算審核，截至2019年8月底，該工程仍未結轉固定資產。二是辦公樓占地面積600平方米，建筑面積3636平方米，賬面總投入669.6萬元，2013年1月交付使用，截至2019年8月底，仍未辦理竣工決算手續結轉固定資產。
2.未及時追收租賃收入和代墊稅費，涉及金額432.61萬元。其中租賃收入9.5萬元，代其他公司墊付稅費423.11萬元。
3.現金管理不規范，存在大額現金結算現象，涉及金額18.85萬元。
六、資源環境審計情況
市審計局對東源縣藍口鎮等12個鄉鎮（街道）自然資源資產保護情況進行了審計。審計結果表明，大部分鎮街能認真貫徹生態發展理念，推動落實各項資源環境保護措施。審計發現的主要問題是：
（一）10個鎮街違法用地整改處理不到位，涉及面積246.76畝。主要是存在未及時發現處理違法用地行為、對違法用地行為整改不到位等情況，耕地建房現象比較普遍，仍得不到有效遏制。
（二）3個鎮街履行耕地保護監督責任不夠到位，涉及面積312.93畝。一是2個鄉鎮未批先征土地312.17畝；二是1個鄉鎮政府非法占用水田0.76畝。
（三）7個鎮街森林資源保護不夠到位。一是2個鎮街存在毀林行為未被查處現象，涉及面積9畝；二是5個鎮街森林防護工作不到位，轄區內發生多起違規采伐林木、違法占用林地、森林火災等案件，涉及面積303.97畝；三是2個鄉鎮未及時發放生態公益林補償資金、基本農田保護資金共299.27萬元。
（四）7個鎮街環境保護責任落實不夠到位。一是3個鎮街污水處理廠建成后未能投入使用，未發揮應有的效益；二是3個鎮街河長制責任落實不夠到位，所負責河流存在較多環保問題；三是1個鄉鎮對企業污水排放問題整改落實不到位；四是1個鄉鎮對飲用水源保護區監管不夠到位，存在飲水安全風險。
七、鄉鎮（街道）審計財務收支情況
市審計局組織對紫金縣義容鎮等12個鄉鎮（街道）的財務收支情況進行了審計。審計結果表明，各鄉鎮能采取有效措施加快推進經濟和各項民生事業發展，區域經濟建設和社會各項事業取得新的進展。審計發現的主要問題是：
（一）12個鎮街決策制度不夠健全完善、執行不到位，存在違規決策等現象，涉及金額3041.17萬元
（二）9個鎮街公務接待費、公務用車、會議費管理不規范，涉及金額863.58萬元
（三）10個鎮街內部管理混亂，存在超范圍超限額違規大量使用大額現金、現金庫存過大、借款票據等抵頂庫存現金等問題，涉及金額75484.29萬元
（四）5個鎮街重大建設項目和政府采購管理不到位，存在規避招標、工程結算未經財政評審、未辦理竣工驗收等問題，涉及金額13579.55萬元
八、原因分析及審計建議
以上問題產生的主要原因：一是預算管理有待加強。如部分部門尚未樹立“預算源頭管控”的理念，預算編制不完整、不準確或未細化，仍存在部分收支未納入預算管理、無預算支出、占用項目經費等問題；二是國有資產管理不夠到位。如部分部門內部管理制度不健全，對國有資產管理缺乏有效監督，導致出現財政收入流失、形成賬外資產或會計核算不規范等問題；三是主體責任落實不到位。如部分部門對國家和省重大政策措施不夠重視，推進工作力度不夠，工作要求不明細，文件精神傳達不到位、部分項目進展緩慢或執行措施不到位等問題仍有發生；四是鎮街黨委政府治理能力有待提升。如尚未樹立責任意識，內部管理制度不夠完善，自然資源資產保護工作力度不夠，貫徹落實上級方針政策不到位、議事決策制度不健全、違規占用耕地林地等問題時有發生。為此，審計建議：
（一）加強預算管理，不斷提升預算執行效果。一是要做實、做細、做準預算編制，提升預算編制的科學性和合理性，抓好預算源頭管控；二是要規范非稅收入收繳行為，保證非稅收入及時足額上繳國庫，做到應收盡收；三是要牢固樹立過“緊日子”思想和“節支就是增收”的理念，壓減一般性支出，建立厲行節約、反對奢侈浪費的長效機制。
（二）加強國有資產和資金管理，提高財政資金績效。一是集中優化國有資產配置，全面梳理國有企業、市級行政事業單位土地和房屋資產，及時處置盤活閑置資產，增加財政收入，發揮國有資產應有效益；二是要嚴格規范財政專戶設置和實行零余額賬戶管理，加強預算資金支付管理以及結轉結余資金管理，定期清理存量財政資金和往來賬款，加大債權追收力度，防止財政資金流失；三是加強對財政資金的管理，規范專項資金的使用，確保資金合理、高效使用，避免損失浪費。
（三）深入貫徹重大政策措施，促進高質量發展。一是要做好政策銜接，及時出臺配套方案，明確工作目標，細化工作任務，不折不扣落實國家、省各項宏觀調控政策措施；二是要持續優化營商環境，不斷加大減稅降費力度，創新企業投融資模式，進一步提升服務水平，煥發市場主體新活力；三是加快推動相關扶貧政策措施精準落實，進一步增強落實鄉村振興政策的責任意識，加快改善農村人居環境。
（四）進一步提高鎮街黨委政府的履職能力。一是要堅決、全面貫徹執行黨和國家經濟方針政策、決策部署和推動本地區經濟發展規劃和政策措施落；二是要加強制度建設，強化內部流程控制，做到依法行政；三是要切實履行自然資源資產和生態環境保護的監督責任，提高屬地管理責任認識，加強自然資源資產保護工作力度。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
新冠疫情發生后，市審計局認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神和省委決策部署，在審計署和省審計廳的統一部署下，組織全市審計機關對我市疫情防控資金和捐贈款物開展了專項審計。審計結果表明，全市各級各部門高度重視新冠肺炎疫情防控工作，成立疫情防控指揮部，統籌協調和指導全市各部門開展疫情防控工作，全市累計投入疫情防控資金21887.44萬元，為打贏新冠疫情防控阻擊戰提供了資金和物資保障。我市審計機關審計查出疫情防控財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業貼息貸款等3方面的問題共12個，涉及問題金額16692.48萬元。截至2020年7月，已督促整改問題共10個，整改完成率96.9%，整改問題涉及金額16172.65萬元。具體如下：
一是財政專項資金方面，督促及時分配使用疫情專項資金1133.79萬元；二是捐贈款物方面，督促及時撥付捐贈資金38.86萬元；督促有關單位規范捐贈程序，完善捐贈物資臺賬；三是重點保障企業貼息貸款方面，督促規范優惠貸款秩序，避免獲得多家貸款的企業再次享受地方財政貼息的優惠政策，涉及貸款金額15000萬元。
本報告反映的市本級預算執行和其他財政收支審計發現的問題已分別在審計報告中反映，對違法違紀的問題已移送有關部門進一步查處。有關部門對審計發現的問題高度重視，正在整改落實中。市審計局將按照市委市政府的要求認真督促整改，并向市人大常委會全面報告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
河源市審計局將繼續以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，全面落實中央和省委、市委工作部署，圍繞黨和國家工作大局，圍繞省委“1+1+9”和市委“融灣”“融深”工作部署，依法履行審計監督職責、充分發揮審計職能作用，為推動我市建設全省綠色發展的示范區、融入粵港澳大灣區的生態排頭兵，建設“兩個河源”，同步實現社會主義現代化作出應有的貢獻！
以上報告，請予審議。
粵公網安備 44160202000112號
