根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定，以及省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全市2020年第一季度貫徹落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了新冠肺炎疫情防控、市直2017年至2019年就業(yè)創(chuàng)業(yè)等相關(guān)政策落實(shí)情況。各縣區(qū)及有關(guān)部門(mén)、單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施審計(jì)情況
（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實(shí)情況
從審計(jì)情況看，市人社部門(mén)積極貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于“就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、穩(wěn)就業(yè)”的決策部署，根據(jù)市政府印發(fā)的《河源市進(jìn)一步促進(jìn)就業(yè)若干政策措施》（河府[2019]27號(hào)），重新印發(fā)了《河源市人力資源和社會(huì)保障局政策匯編》《河源市進(jìn)一步促進(jìn)就業(yè)若干政策措施文件匯編》《河源市就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目辦事指南》等政策措施和操作辦法，方便企業(yè)和群眾了解政策、用好政策；積極推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息化，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦事，如將社保補(bǔ)貼等通過(guò)“粵省事”手機(jī)APP，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)資金補(bǔ)貼申報(bào)、就業(yè)失業(yè)監(jiān)測(cè)等業(yè)務(wù)信息化管理。通過(guò)各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策的貫徹落實(shí)，2019年我市城鎮(zhèn)新增就業(yè)36426人，完成全年計(jì)劃的121%；安置失業(yè)人員再就業(yè)8754人，完成全年計(jì)劃的125%；安置就業(yè)困難人員再就業(yè)2391人，完成全年計(jì)劃的239%；全市促進(jìn)創(chuàng)業(yè)2958人，完成全年計(jì)劃的164%；創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)7483人，完成全年計(jì)劃的150%；城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在2.28%。目前我市就業(yè)形勢(shì)總體保持穩(wěn)定。
（二）疫情防控相關(guān)政策措施落實(shí)情況
河源市縣兩級(jí)政府高度重視新冠肺炎疫情防控工作，成立疫情防控指揮部，市政府出臺(tái)了《河源市支持中小企業(yè)共渡難關(guān)十七條政策意見(jiàn)》《河源市支持疫情影響相關(guān)商貿(mào)服務(wù)業(yè)企業(yè)八條措施》《河源市支持受疫情影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)九條措施》等文件，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全市各部門(mén)開(kāi)展疫情防控工作。市縣兩級(jí)政府積極籌措資金，全市累計(jì)投入疫情防控資金21887.44萬(wàn)元，其中市縣本級(jí)投入15937.72萬(wàn)元，為打贏新冠疫情防控防疫戰(zhàn)提供了資金和物資保障。
二、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實(shí)方面存在的問(wèn)題
1.無(wú)預(yù)算支出失業(yè)保險(xiǎn)基金6540萬(wàn)元，用于返還受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。市財(cái)政局于2019年7月和8月從市級(jí)社保基金統(tǒng)籌專(zhuān)戶撥付市社保局受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還資金6540萬(wàn)元。截至2019年12月底，已返還25家企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)6471.90萬(wàn)元。該項(xiàng)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的撥付使用既無(wú)年初預(yù)算，也未上報(bào)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
2.市人社局向13名不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼1.44萬(wàn)元。一是2017年市人社局向2名財(cái)政供養(yǎng)人員發(fā)放技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼0.56萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，市人社局已追回其中1人補(bǔ)貼0.28萬(wàn)元；二是有4家定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為11名不符合年齡要求的培訓(xùn)人員（男大于60周歲，女大于55周歲）申領(lǐng)客家菜師傅培訓(xùn)補(bǔ)貼共計(jì)0.88萬(wàn)元。
3.市人社局發(fā)放技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼未向城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員傾斜。2017年1月至2019年10月，市直發(fā)放技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼5700人次，同期市直城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員有4875人。經(jīng)核對(duì)，領(lǐng)取技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼的僅有1人是城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員。
4.市人社局對(duì)定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)辦學(xué)許可審批把關(guān)不嚴(yán)，部分定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)辦學(xué)條件不合格。一是部分定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)師資不符合標(biāo)準(zhǔn)，教職人員配備不足；二是個(gè)別定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)場(chǎng)地不達(dá)標(biāo)。
5.市人社局對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貸后監(jiān)管不到位，4家貸款企業(yè)注銷(xiāo)后仍向其支付貸款貼息3.37萬(wàn)元。抽查2017-2019年發(fā)放的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)現(xiàn)，4人獲批創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款后，均未到貸款期滿就注銷(xiāo)了企業(yè)，且繼續(xù)領(lǐng)取貸款貼息共計(jì)3.37萬(wàn)元。
6.穩(wěn)崗補(bǔ)貼覆蓋面小，小微企業(yè)受益比例低。根據(jù)市人社局提供的資料反映，2018年市直符合申領(lǐng)穩(wěn)崗補(bǔ)貼條件的企業(yè)有1991家，實(shí)際申領(lǐng)補(bǔ)貼的企業(yè)124家，申領(lǐng)率僅為6.22%。申領(lǐng)穩(wěn)崗補(bǔ)貼僅有3家小微企業(yè)，占符合條件37家的8.10%。
（二）疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理方面存在的問(wèn)題
1.市衛(wèi)健局未及時(shí)審核其他一線醫(yī)務(wù)人員名單，造成953.49萬(wàn)元補(bǔ)助資金尚未分配使用。市疫情防控指揮部辦公室于2020年2月7日收到市本級(jí)財(cái)政安排的工作人員臨時(shí)性補(bǔ)助資金1000萬(wàn)元，截至2020年3月31日，由于市衛(wèi)健局尚未確認(rèn)部分補(bǔ)助人員名單，只發(fā)放了一線一類(lèi)醫(yī)務(wù)防疫人員臨時(shí)性補(bǔ)助46.51萬(wàn)元，仍有953.49萬(wàn)元補(bǔ)助資金未分配使用。審計(jì)指出問(wèn)題后，市衛(wèi)健局加大了對(duì)一線醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)助名單的審核力度，增發(fā)補(bǔ)助資金61.63萬(wàn)元。
2.市衛(wèi)健局未及時(shí)制定專(zhuān)項(xiàng)資金分配方案，造成350萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金尚未分配使用。省財(cái)政廳于2020年2月28日下達(dá)河源市2020年度新冠肺炎防控中央預(yù)撥補(bǔ)助資金350萬(wàn)元，但截至2020年3月31日，市衛(wèi)健局仍未制定資金分配方案，資金尚未分配使用。審計(jì)指出問(wèn)題后，市衛(wèi)健局制定了資金分配方案報(bào)市財(cái)政局審核，目前報(bào)市政府審批。
3.市疫情防控指揮部辦公室對(duì)捐贈(zèng)資金分配和使用不及時(shí)，涉及資金72.15萬(wàn)元。截至2020年3月31日，市疫情防控指揮部辦公室統(tǒng)籌捐贈(zèng)資金113.87萬(wàn)元，已支付使用41.72萬(wàn)元，結(jié)余72.15萬(wàn)元仍未制定分配計(jì)劃撥付使用。審計(jì)指出問(wèn)題后，市疫情防控指揮部辦公室增加了捐贈(zèng)資金支出1.96萬(wàn)元。
4.建行、工行、郵政儲(chǔ)蓄等三家銀行違規(guī)發(fā)放專(zhuān)項(xiàng)貸款，涉及金額15000萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，某公司于2020年2月28日在農(nóng)行獲得優(yōu)惠貸款5000萬(wàn)元，建行、工行、郵政儲(chǔ)蓄等三家銀行于2月29日至3月20日期間繼續(xù)向該企業(yè)分別發(fā)放優(yōu)惠貸款10000萬(wàn)元、3000萬(wàn)元、2000萬(wàn)元，合計(jì)15000萬(wàn)元。
5.工信、發(fā)改等部門(mén)信息共享機(jī)制不健全，存在企業(yè)重復(fù)申報(bào)現(xiàn)象。河源市重點(diǎn)保障企業(yè)名單主要由市工信和市發(fā)改部門(mén)負(fù)責(zé)審核上報(bào)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，上報(bào)的企業(yè)名單中有九家企業(yè)重復(fù)申報(bào)，且貸款需求金額互相矛盾的問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)、部門(mén)單位高度重視審計(jì)整改工作，有關(guān)責(zé)任單位正在積極推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。
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