根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，以及省審計廳的統(tǒng)一部署，市審計局組織全市各級審計機關(guān)對全市2019年第三季度落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點關(guān)注了科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金籌集和安排使用情況、醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實情況等2個方面的情況，抽查了河源市科技局、河源市社保局、河源市衛(wèi)生健康局、河源市人民醫(yī)院等單位。審計結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認真落實國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)、部門單位在落實有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
一、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金籌集和安排使用方面
1．部分省級科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金未及時撥付使用，未及時發(fā)揮作用，涉及金額2865.72萬元
審計抽查了2017-2018年度省級科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金8944.69萬元，截至2019年6月底，市、縣（區(qū)）財政及市直相關(guān)單位共撥付使用2017-2018年度省級科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金5931.14萬元，尚未撥付使用金額3013.55萬元，剔除147.83萬元因用款單位未申請、企業(yè)倒閉等異常情況需調(diào)整撥付或終止撥付使用外，共有2865.72萬元應撥未撥付或用款單位未使用。
2．科技部門對部分企業(yè)申報高企培育認定等項目資料審核把關(guān)不嚴
（1）部分企業(yè)高企培育認定項目的個稅申報人數(shù)與企業(yè)申報書填報人數(shù)差異較大。
（2）個別公司高企認定申報資料填報的審計報告報備號不一致。
（3）個別公司高企培育入庫企業(yè)申報書填報的“2016年營業(yè)收入”和2016年企業(yè)所得稅年度納稅申報表的“營業(yè)收入”不相符。
3．2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展資金項目績效評價工作不到位
根據(jù)市科技局提供的2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展項目績效評價資料和審計抽查市科技業(yè)務管理陽光政務平臺2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展項目，發(fā)現(xiàn)科技部門僅對2016年以前實施的部分科技創(chuàng)新發(fā)展項目，由項目實施單位通過在市科技業(yè)務管理陽光政務平臺提交自評報告方式進行績效評價，沒有對已實施完成的2017-2018年項目及時進行績效評價，2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展資金項目績效評價工作不到位。
4.部分已完成項目未及時組織結(jié)題驗收
根據(jù)市科技局提供的資料，審計抽查了2017年241個應結(jié)題驗收的各類科技創(chuàng)新資金項目結(jié)題驗收情況，發(fā)現(xiàn)215個項目未按時結(jié)題驗收，逾期率為89.21%。如廣東美晨通訊有限公司2017年重點科技專項項目資金100萬元，在2018年12月31日需結(jié)題驗收，截至到2019年7月仍未結(jié)題驗收。
（二）醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實方面
1.未按規(guī)定建立醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺賬及清償方案等
截至2019年8月底，市衛(wèi)生健康局未建立完善的醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺賬，市衛(wèi)健局于2019年8月30日第一次填報的清欠臺賬資料中，全市公立醫(yī)院機構(gòu)未填報欠款，2019年9月17日審計再次核查后，市衛(wèi)健局補報了市人民醫(yī)院拖欠2006年一期工程款166萬元。審計指出問題后，市衛(wèi)健局已于2019年9月27日建立直屬單位清欠臺賬。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2019年9月27日，市衛(wèi)健局未制定清償方案、清償計劃，無逐項賬款的清償計劃、清償時間表、清償路線圖、資金來源等。
2.河源市人民醫(yī)院拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程款166萬元
3.市社保局推進醫(yī)?；鸾Y(jié)算制度改革不力，未按期完成醫(yī)?；鹎逅愎ぷ?/span>
市社保局未按規(guī)定進行醫(yī)?；鸢丛骂A結(jié)算，而是采用簡單的預付款的形式，分別在2018年3月、4月、6月、9月、12月，將醫(yī)保基金分5次預撥各定點醫(yī)療機構(gòu)，2018年全市醫(yī)?；鸾Y(jié)算工作直到2019年9月才基本完成，2019年全市醫(yī)?；鹑匝赜靡陨项A付方式撥付各定點醫(yī)療機構(gòu)，未進行預結(jié)算。
4.市社保局未按月預結(jié)算醫(yī)保基金，導致醫(yī)?；鹬Ц豆芾?/span>不規(guī)范
通過醫(yī)保基金清算數(shù)據(jù)與預付款比對，2018年市社保局向各定點醫(yī)療機構(gòu)撥付預付款共計114752.67萬元，按病種分值結(jié)算可分配基金122384.78萬元，預付數(shù)略少于可分配基金。但由于市社保局未按月預結(jié)算醫(yī)?；穑遣捎煤唵蔚念A付款的形式撥付社保基金，撥付依據(jù)不夠充分，導致預付數(shù)與應付數(shù)不一致，發(fā)現(xiàn)多付或少付的現(xiàn)象。
有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，截至2019年9月底，本次審計反映的問題中，市衛(wèi)生健康局未按規(guī)定建立醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺賬問題已經(jīng)整改完畢，其他問題有關(guān)責任單位正在整改。
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